老师，你好！我在2021年的5，6月做账时，把10560元的工资错计提成15980元，并在做账时按15980元做发放工资的那张凭证，但是申报个税时是没有错的按10560元申报。现在我在2023年4月才发现这个错误，我在4月份做账时把这多计提的10840元通过以前年度损益调整来更改，如 冲减2021年5 ，6月多计提的工资 借：以前年度损益调整 -10840 贷：应付职工薪酬—职工工资 -10840 结转以前年度损益 借：以前年度损益调整 10840 贷：未分配利润 10840 请问一下是不是可以这样做

原来5，6月的各自的工资额为10560元 我错写成15980元，每个月多计提了5420元，两个月加在一起为10840元

你好，那冲销多计提，结转就是你之前那样处理的。

现在是我按这个冲减后，应付职工薪酬—职工工资多支付的那10840元也是要冲红的吧？我发现冲红后，2023年应付职工薪酬—职工工资的累计数就和2023年的实际累计数相差了这10840元，请问一下这是哪里出现了问题？

你好，多支付的那10840元，也需要红冲的。 因为有调整了10840，自然就会有这个金额的差额啊

那这样的话，我在做2023年度汇算清缴时，我的应付职工薪酬的总数和我实际的数就不一样了，到时候这个该如何处理？我的意思是个税申报系统的总数与我账上的总数不一致时，该如何处理

你好，按2023年正常计提，发放的金额填写（不需要考虑调整的金额）

好的，谢谢老师的耐心教导