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老师，您好！请问业务招待费如果没超过当年营业收入的5‰，在申报《企业所得税年度申报表》的《纳税调整项目明细表》时，“税收金额”是按业务招待费的60%金额填写，还是和“张载金额”一样填写？
2023-05-28 18:38
2023-05-28 18:38
您好，税收金额”是按业务招待费的60%金额填写，这样就纳税调增啦
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房地产企业筹建期无收入，年度汇算清缴（期间费用明细表中的业务招待费如何填？比如：当年业务招待费544,198.60元）。纳税调整项目明细表15列，业务招待费支出中的，账载金额如何填 ？税收金额如何填？调增金额如何填 ？
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老师好，我在申报2022年度企业所得税汇算清缴，其中A105000纳税调整项目明细表中的招待费支出，我写上2022年度账载金额，正常税收金额不就是帐载金额*60%吗？
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老师，您好！请问业务招待费如果没超过当年营业收入的5‰，在申报《企业所得税年度申报表》的《纳税调整项目明细表》时，“税收金额”是按业务招待费的60%金额填写，还是和“张载金额”一样填写？
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企业所得税年度申报，纳税调整A105000项目明细表里，业务招待费费支出的金额是86404.7，请问我可以在税收金额里填多少？
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也就是说，不管业务招待费是否超过营业收入的5‰，都要按照发生额的60%在税前扣除，如果超出5‰，就按5‰算，是孰低原则，对吗？
您好，是的，就是这么理解的