老师，企业所得税汇算清缴时，工资薪金支出，是指工资薪金还是应付工资科目下所有的金额。实际发生额，是实际发放本年的累计金额吗？

应付工资薪金借方和贷方不一致，12月的工资要第二年发放，怎么填

按照贷方的金额填写的

账载金额和实际发生额都按照贷方金额填写吗？

嗯对是这个意思的哈

老师，我们是建筑企业，在异地有项目。需要缴纳工会经费，当时入账在应付工资薪金里，这里面需要将支付工会经费的金额加进去吗？

需要。这个工会经费需要

老师表中单独有个工会经费支出，是单独填写在那一栏，还是加入工资薪金支出里填写

加在工资里边的这个

老师，那第七行工会经费支出是填啥

你超标了没得这个的

这个没有超标，

那你就别填在工资里边，填在单独的第七行

老师加入工资薪金里一起填写有啥影响不

最好别这样的，最好别

老师，主表里收入和成本费用都没错，这里合计填写我觉得没什么吧。主要已经缴纳了税金，更正很麻烦