某电器制造企业（居民企业)2021年发生下列业务：(1）销售产品取得收入2000万元（不含税，下同）。②12月接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税税额1.3万元；企业找一家运输公司将该批材科运回本企业，支付运杂费0.3万元。(3)报废生产线残值收入60万元。(4）取得国债利息收入2万元。(5）收取兰年让渡专利使用权的专利实施许可费，取得特许权使用费收入30万元。(6)全年销售成本1000万元；稅金及附加100万元。(7全年销售费用500万元（含广告费400万元）；全年管理费用200万元（含业务招待费80万元）；全年财务费用50万元。(8）全年营业外支出40万元(含向目标脱贫地区捐赠12万元，通过市政府部门对灾区捐款15万元，直接对私立小学捐款8万元，违反政府规定被市场监管部门罚款2万元）要求：根据上述资料，计算该企业应纳税所得额和应纳企业所得税额。

某高新技术企业2020年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；取得国债利息收入2万元。（2）接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税发票，注明价款10万元，增值税1.7万元。（3）转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元，增值税3.6万元。（4）让渡资产使用权，取得专利实施许可费，取得其他业务收入10万元，增值税0.6万元。（5）全年销售成本1000万元；全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用300万元（含招待费80万元，新产品研究开发费70万元）；全年财务费用50万元。（6）全年营业外支出40万元（含通过政府部门对灾区捐赠20万元，直接对私立小学捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）。（7）财务费用中列支向其他企业拆借资金的利息支出12万元，资金拆借额100万元，银行同期同类贷款利率为8%。（8）企业当月提取存货减值准备10万元（9）全年税金及附加5万元。二、模拟要求1.计算该企业的会计利润总额

计算题2.某企业2020年发生下列业务:(1)销售收入总额2000万元，销售成本1000万元;完毕(2)接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税发票，注明价款10万元,增值税1.3万元:企业找一运输公司将该材料运回企业,支付运杂费0.3万元(未取得相关发票):选择(3)转让一商标所有权,取得营业外收入60万元:(4)收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入10万元:取得(5)取得国债利息2万元:现行(6)全年销售费用500万元,含广告费400万元全年管理费用300万元含招待费80万元,新产品开发费用70万元;全年财务费用50万元;(7)全年营业外支出40万元,含通过政府部门对灾区捐赠20万元:直接对私立学校捐赠10万元;违反政府规定被工商局罚款2万元;要求:请计算该企业2020年度应缴纳的企业所得税额。

计算题2.某企业2020年发生下列业务:(1)销售收入总额2000万元，销售成本1000万元;完毕(2)接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税发票，注明价款10万元,增值税1.3万元:企业找一运输公司将该材料运回企业,支付运杂费0.3万元(未取得相关发票):选择(3)转让一商标所有权,取得营业外收入60万元:(4)收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入10万元:取得(5)取得国债利息2万元:现行(6)全年销售费用500万元,含广告费400万元全年管理费用300万元含招待费80万元,新产品开发费用70万元;全年财务费用50万元;(7)全年营业外支出40万元,含通过政府部门对灾区捐赠20万元:直接对私立学校捐赠10万元;违反政府规定被工商局罚款2万元;要求:请计算该企业2020年度应缴纳的企业所得税额。

某企业2018年发生下列业务:e(1)销售产品收入2000万元;(2)取得其他业务收入10万元;(3)接受捐赠材料一批，价款11.7万元;(4)转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元;(5)取得国债利息2万元;(6)全年销售成本1000万元;(7)全年销售费用500万元，含广告费400万元:全年管理费用300万元，含招待费80万元，研发费用70万元。全年财务费用50万元;(8)全年营业外支出40万元，包含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立小学捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元;要求:根据上述资料，计算该企业2018年应纳所得税税额。

某企业2018年发生下列业务：e(1)销售产品 收入2000万元;（②)取得其他业务收入10万 元;（3)接受捐赠材料一批，价款11.7万元： (4)转让一项商标所有权，取得营业外收入 60万元;(5)取得国债利息2万元;(6)全年销 售成本1000万元;(7)全年销售费用500万 元. 含广告费400万元：全年管理费用 300 万元，含招待费80万元，研发费用70万 元。全年财务费用50万元：(8)全年营业外 支出40万元，包含通过政府部门对灾区捐 款20万元，直接对私立小学捐款10万元， 违反政府规定被工商局罚款2万元;要求:根 据上述资料，计算该企业2018年应纳所得 税税额。