老师，我们公司去年属于高企，今年1季度申报企税时享受了高企免税。现在汇算清缴，我们实际研发费用为0，我原本是0申报研发费用，但申报时显示研发费用一定要大于10000，这个要怎么填报啊？

尊敬的纳税人： 您公司在申报2021年度企业所得税汇算清缴时填报了《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》中“研发费用”本年度栏次，但未享受研发费用加计扣除优惠，请贵公司根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）等判断是否符合享受研发费用加计扣除优惠条件，若符合请及时更正2021年度企业所得税年度申报表。 收到了税局的消息推送 因为我公司是高企，报所得税时A107041这张表是必填，我就填了研发费用。但是我们2021年又是亏损，怎么办呢？他这个提示是什么意思

老师，我们公司去年属于高企，今年1季度申报企税时享受了高企免税。现在汇算清缴，我们实际研发费用为0，我原本是0申报研发费用，但申报时显示研发费用一定要大于10000，这个要怎么填报啊？

你好 老师 我们23年预缴企业所得税申报的时候都享受了 研发费用扣除 到年底的时候老板说不享受了 做年报的时候研发费用我就没有扣除 这样税务打电话让我统一 把季度研发数据改成一致 但是我也做了汇算清缴 缴了80多的税 我该研发费用的话 缴税这块有没有影响

老师好，我们公司要申请高企，高企要求研发人数占总人数不低于10%，如果按这个比例算下来，账面研发费用就太高了，我肯定不能按照账面数据去享受加计扣除，但这样账面研发数据和享受加计扣除的研发费用就存在比较大的差异，问题一，这样是否会存在较大税务风险；第二、申报高企的时候肯定要看汇算年报，年报上加计扣除的数据跟账面数据不一致是否也影响高企申报

公司2022年被认定为高新技术企业，22年账上没有研发费用，但是税务申报表—利润表里研究费用有数额，不知是什么数额。22年企业所得税汇算清缴申报表，a107012，第二行自主研发 合作研发 集中研发有数额，等于第三行人员人工费用。。但我把2022年研发人员工资加起来，不等于这个数，比这个数小。。。。我想问，今年我们要进行高新技术企业复审了，找第三方机构出审计报告什么的，会要求我们公司提供人员人工费用明细吗？之前会计离职好久，我怎么找数也跟汇算清缴报表里的对不上