2.某企业2019年利润总额600万元。营业收入2000万元，发生业务招待费30万元；广告费超支15万元；权益法核算的长期股权投资(持股20%)，被投资企业实现净利润300万元，但该企业不准备近期出售。税率为25%，年内预缴企业所得税70万元。要求计算汇算清缴补缴的企业所得税，并分别做出预缴和汇算清缴的会计分录。

某企业2019年利润总额400万元，招待费超支5万元，权益法核算的长期股权投资（计划长期持有，持股40%），被投资企业实现净利润100万元，年底结转资本化开发支出40万元。计提坏账准备15万元。税率25%，年内预缴企业所得税90万元。次年清缴汇款

某企业2019年利润总额400万元，招待费超支5万元，权益法核算的长期股权投资（计划长期持有，持股40%），被投资企业实现净利润100万元，年底结转资本化开发支出40万元。计提坏账准备15万元。税率25%，年内预缴企业所得税90万元。次年清缴汇款。计算应交企业所得税并编制相关会计分录

”某公司按季度申报预缴企业所得税,按季度计提所得税费用,年终汇算清懒。 2020 年有关情况如下:第一季度利洞总额为 100 万元,其中国债利息收入 2 万元,被工商 部门罚款 3 万元。第二、三、四季度利润总额分别为 60 万元、40 万元、80 万元,实际利润 无调整项目。全年利润总额为 280 万元,招待费超支 5 万元。广告费超支产生可抵扣暂 时性差异 6 万元,确认递延所得税资产 1.5 万元(=6×25%)。 要求:计算预缴企业所得税、应交企业所得税,补缴企业所得税和净利润。

某企业2018年度的有关企业所得税资料如下：利润总额600万元，非广告性质的赞助支出10万元，已在销售费用列支，按规定取得的罚款收入2万元，没有入账，经检查发现，多提列职工福利费2.12万元。要求：1.计算企业全年应纳所得税额。2.该企业年内各期已缴纳企业所得税50万元，计算汇算清缴应补（退）税额。

1.某家具生产制造企业2021年产品销售收入3000万元，销售成本1500万元，税金及附加12万元，销售费用200万元（含广告费100万元，管理费用500万元（含招待费20万元，办公室不含税房租36万元，存货跌价准备2万元），投资收益25万元（含国债利息6万元，从联营企业分回税后利润34万元，权益法计算投资损失15万元），营业外支出10.5万元，系违反购销合同被供货方处以的违约罚款。其他补充资料：①当年9月1日起租用办公室，支付2年不含税房租36万元；②企业已预缴税款190万元。要求：（1)计算该企业税前可扣除的销售费用。（2）计算该企业税前可扣除的管理费用。（3）计算该企业计入计税所得的投资收益。（4）计算该企业应纳税所得额。（5）计算该企业应缴纳的所得税。（6）计算该企业2021年度应补（退）的所得税税额。