您好,这个是全部的吗
甲卷烟厂为地值税一般纳税人,主要生产S牌卷烟(不含税调拨价为100元/标准条)及雪茄烟,本年5月甲卷烟厂发生如下业务: (1)从烟农手中购进烟叶,支付烟叶收购价款110万元并按规定支付了10%的价外补贴,将其运往A企业委托加工烟丝;向A企业支付加工费,取得增值税专用发票。注明加工费10万元、增值税1.3万元,该批烟丝已收回入库,但本月未领用。A企量无同类烟丝销售价格。 (2)从乙企业(主营业务为生产烟丝)购进丝,取得增值税专用发票,注明价款300万元、增值税39万元。 (3)从小规模纳税人丙企业(主营业务为生产烟丝)购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款280万元。 (4)进口一批烟丝,支付货价300万元、经纪费15万元,该批烟丝运抵我国输入地点起卸后发生运费及保险费共计35万元,卷烟厂完税后,海关放行。 (5)以成本为350万元的特制自产烟丝生产卷烟。 (6)本月销售雪茄烟取得不含税收入500万元,并收取品牌专卖费9.04万元;领用外购烟丝为原料生产S牌卷烟,销售S牌卷烟300标准箱。
[简答题]甲卷烟厂为一般纳税人,2020年1月,甲卷烟厂将增值税专用发票注明的金额为20万元的一批烟叶委托乙卷烟厂加工成烟丝。加工后,乙厂收取加工费和辅料费不含增值税价款1.85万元,乙卷烟厂无同类烟丝销售。甲卷烟厂收回烟丝后,全部加工成甲类卷烟100标准条对外销售,取得不含税销售收入35万元。已知烟丝的成本利润率5%,消费税率30%,计算甲厂销售卷烟应纳的消费税税额。
甲卷烟厂为增值税一般纳税人,本年1月从乙公司购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款80万元其中的60%用于生产 A 牌卷烟(甲类卷烟)。本月销售 A 牌卷烟100箱(标准箱),取得不含税销售额1200万元。甲类卷烟消费税从价税率为56%,从量税率为150元/标准箱,烟丝消费税税率为30%。 问:甲卷烟厂上述业务的应纳消费税为()万元。
某县甲卷烟厂、乙加工厂、丙烟草批发企业均为增值税一般纳税人,2022年10月甲卷烟厂发生下列业务:(1)员工因公境内出差,取得注明旅客信息的航空电子客票行程单,票价4.8万元,燃油附加费0.65万元、民航发展基金0.54万元(2)以经营租赁方式租入一间库房,合同约定本月一次性支付全部含税租金50万元,出租方按简易计税方法缴纳增值税,并提供税务机关代开的增值税专用发票。(3)向农业生产者收购烟叶用于加工烟丝,支付收购价款60万元,支付价外补贴6万元,开具烟叶收购发票。(4)将收购的全部烟叶运往位于市区的乙烟丝厂加工成烟丝,支付加工费,取得增值税专用发票注明金额10万元,支付运费,取得增值税专用发票注明税额0.44万元。乙厂加工烟丝2600斤,乙烟丝厂同类烟丝产品不含税售价500元/斤,已履行了代收代缴消费税的义务。(5)向丙烟草批发企业销售A牌卷烟200标准箱,取得含税销售额500万元;销售B牌卷烟200标准箱,取得含税销售额300万元。(6)将10标准箱A牌卷烟用于业务招待,20标准箱B牌卷烟作为福利发放给员工。(7)用30标准箱B牌卷烟换取原材料,取得增值税专用发票注明
红河卷烟厂是增值税一般纳税人,2019年10月份红河卷烟厂发生以下业务: 向烟农收购一批烟叶,开具烟叶收购发票注明金额50万元,另外按规定支付了价外补贴。 收购后让甲运输公司直接运往乙烟丝厂委托加工成烟丝支付。 支付给甲运输公司运费,取得增值税专用发票注明金额4万元。 支付乙烟丝厂加工费,取得增值税专用发票注明金额8万元, 乙烟丝厂无同类烟丝销售价格。则乙企业应代收代缴的消费税为()万元 甲卷烟厂将收回的烟丝当月全部用于加工生产卷烟。甲支付代收的消费税时: 委托加工烟丝入库时: (2)购进烟丝一批,取得增值税专用发票上注明金额400万,税额52万。 (3)向丙烟草批发企业销售甲牌卷烟300标准箱,取得不含税销售额750万元;销售B牌卷烟200标准箱,取得不含税销售额300万元。 确认销售收入: 确认消费税纳税义务时: (5)与丁公司协商将30标准箱B牌卷烟按1.6万/标准箱的不含税价与其换取原材料48万,双方互相开具增值税专用发票。B牌卷烟最高不含税售价1.7万元/标准箱,平均不含税售价1.6万元/标准箱。 确认销售收入时: 确认消费税纳税义务时: (6)库存一批上月从烟农手中收购的烟叶被盗,该批烟叶成本为15万(含分摊的运输费用1万元) 应转出的进项税额金额为()万元 会计分录: 该企业应交的增值税税额为()万元,应交的消费税税额为()万元(记得抵扣烟丝已纳税额)
甲企业从乙企业购入材料一批,价款40000元,增值税5 200元,开出并承兑3个月期限的商业票据一张,面值为45 200元。材料验收入库。 作出甲、乙双方的账务处理:包括开出、偿还和无力偿还
个税之前在旧电脑上报的职工工资是法人0申报的现在换了一台新电脑没备份人员信息采集只采集了新员工的信息报了新员工个税法人信息没采集也没报送非正常离职可以吗也没申报可以吗
个税之前申报职工工资是0申报后来换新电脑了电脑没备份不知道报的是谁在新电脑直接新增了一个新的职工人员信息采集之前的员工没报送非正常离职没人员信息采集只报了新员工申报个税的时候会在系统上会显示错误吗
个税之前申报的职工是0申报后来换新电脑了没备份不知道之前报的人员是谁现在新增人员信息采集只采集了现在新的人员之前的人员没报送采集没非正常申报离职可以吗
为什么欠费了已经交了还是不行然后又交30还是不行?
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