税法 企业所得税相关内容 需要具体计算过程

嗯嗯好 谢谢老师

1计算当年的会计利润是 8000-5100-800-1800-200+150+280-130-200=200

2.研发支出加计扣除75%纳税调减300*75%=225 业务招待费扣除80*60%=48 8000*0.005=40纳税调增80-40=40 合计纳税调减225-40=185

3.广告费扣除限额8000*15%=1200 纳税调增1500-1200=300

4.国债利息免税，纳税调减150

5.残疾人工资加计扣除100%纳税调减50 福利费扣除400*14%=56 纳税调增120-56=64 合计调增64-50=14

6营业外支出纳税调增7+15=22

7应纳税所得额的计算 200-185+300-150+14+22=201

8应交企业所得税的计算201*25%=50.25

老师你好 第五题工会经费扣除2%限额8万 是不是也要调增18-8万呀？还有教育经费不是限额2.5%嘛

是的饿，我没看到放大后的图片

那就是加上就好了吗

对，在应纳税所得额里加上调增部分

是47万元吗