业务10，怎么计算企业所得税，要考虑哪些内容

同学你好！（7）销售费用中广告费和业务宣传费足否超过营业收入×15％（8）查看营业外支出中不允许税前抵扣项目如：赞助支出、违反法律法规的罚款、直接向受赠人的捐赠、不符要求吗、计提的各项减值准备等等（9）境外分支机构取得的各项所得属于营业利润应计入所属年度的企业应纳税额所得额其境外己缴纳的税收可以直接抵免

2022-01-07

学员你好，重组业务特殊税务处理主要条件。第一、控制权发生转移。第二、股权支付比列不低于85%，就是说满足特殊处理被卖出的企业股权支付部分的资产计税基础不变，合并后的企业能弥补的亏损为净资产*一年期国债利率。这个题目净资产公允价值5700-3200=2500 2300/2500=92%股权支付比列超过85%，所以符合特殊处理。但是200/2500的账面价值与公允价值之间的差额要调整计税基础，并且要缴纳企业所得税

2022-01-07

您好计算企业所得税需要考虑收入成本费用优惠政策不征税收入免税收入扣除限额等

2023-09-11

您好，常见的企业所得税纳税调整事项有:业务招待费，广告宣传费，税收滞纳金，行政性罚款，公益性捐赠支出。

2024-06-15

申报企业所得税汇算清缴时，需注意以下内容：确保收入完整准确，扣除项目合规合理，税收优惠适用正确。重点核算的科目包括：收入类（主营业务收入、其他业务收入等）、成本类（主营业务成本、税金及附加等）、费用类（销售费用、管理费用、财务费用等）、资产类（固定资产折旧、无形资产摊销等）以及纳税调整项目（如业务招待费、广告费等超标准部分）。

2025-05-12