老师，注销公司，税务发了_份资产处置损益明细表怎样填报？

同学您好，假如需要处置固定资产以及清算应收账款，应该先将这些处置完以后再注销。既然卖不到账面，在注销时就不需要上报处置的问题了，只需将以上数据填写资产处置损益明细表即可。一般情况下账面价值=计税基础，举例货币资金2850.90，也就是说货币资金对应的账面价值为2850.90，计税基础为2850.90.可变现价值或交易价格通俗讲是指可收回的现金金额，资产处置损益就是不可收回的现金金额，举例货币资金2850.90，应他本来就是货币，货币资金可变现价值或交易价格为2850.90，资产处置损益为0. 其他应收款11504.71，假如可收回的应收款项为1000，货币资金可变现价值或交易价格为1000，资产处置损益为11504.71-1000=10504.71。另应付福利费5287.55，应交税费18311.42，其他应交款466.68，其它应付款64612.54应在负债清偿损益明细表中填列，实收资本1060000，未分配利润-682752.28应在剩余财产计算和分配明细表填列。计税基础就是指企业取得该项资产时实际发生的支出。此栏算是再减除清算开始日以前年度内按照税收规定已在税前扣除折旧的余额。

2022-09-22

快账用户4431 追问 2023-05-31 16:19

是税务发了一份表，不会填报？

齐红老师解答 2023-05-31 16:21

根据你的财务明细账填,有数据的填没有数据就不用填

快账用户4431 追问 2023-05-31 16:23

哪报表里有未发放的职工薪酬及应收应付款，这个影响注销吗？

齐红老师解答 2023-05-31 16:24

同学您好，会的,这些要转营业外收入,交所得税

快账用户4431 追问 2023-05-31 16:28

哪应收应付款，可以相互抵销后，才计算所得税吗？

齐红老师解答 2023-05-31 16:32

同学您好，你好，可以的，没问题

快账用户4431 追问 2023-05-31 16:35

比如说，有应收账款100万，但是其他应付款120万，相互抵销后就不用交税了是吗？

齐红老师解答 2023-05-31 16:35

同学您好，这个差额还是要交税的

快账用户4431 追问 2023-05-31 16:42

老师，哪表里的账面价值，计税基础，清偿金额，负债清偿损益怎样填报？

齐红老师解答 2023-05-31 16:46

同学您好， "账面价值(1)"列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额."计税基础(2)"列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,清偿金额(3)"列:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额.负债清偿损益(4)"列:填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额.等于"计税基础(2)"列-"清偿金额(3)"列