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老师,小规模建筑行业,没有预缴的情况下,在做申报的时候能不能直接扣除分包额后填写申报表?填写在哪里呢?

老师,小规模建筑行业,没有预缴的情况下,在做申报的时候能不能直接扣除分包额后填写申报表?填写在哪里呢?
2023-06-01 11:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-01 11:49

你好,在附表一里面填写的可以扣除分包。

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快账用户3551 追问 2023-06-01 11:52

小规模纳税申报表就有两个,一个是申报表,一个是附税表,您说的应该是主表,填写在哪里呢?我需要知道的是这个?

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齐红老师 解答 2023-06-01 11:56

这个就叫附表一 四个表

这个就叫附表一


四个表
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快账用户3551 追问 2023-06-01 11:59

知道了老师,我看是的第一季度的申报表,当时没做这个申报,所以忘记有这张表了,

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齐红老师 解答 2023-06-01 12:00

不用客气,工作愉快。

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你好,在附表一里面填写的可以扣除分包。
2023-06-01
您好。针对以上问题回答如下: 1.一般计税情况下,预缴税款时,取得分包发票,无论是专票还是普票,都可以按扣除分包款金额预缴。在次月做纳税申报时扣除附表应该在申报表中填写这个分包款金额。 根据税务总局2019年第31号公告的规定:七、关于建筑服务分包款差额扣除:纳税人提供建筑服务,按照规定允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的分包款,是指支付给分包方的全部价款和价外费用。因此在预缴时,扣除的分包款与是否是专用发票还是普通发票无关。 次月在总部机构申报时,如预缴时有扣除分包款,应该在增值税附表三中据实填列。 2.简易计税情况预缴,无论取得专票还是普票的分包发票,都可以扣除分包金额预缴,在次月做纳税申报时扣除附表应该填写这个分包金额。理由同一般计税情况。
2022-08-31
你好,你去更正申报吧。把附表4的实际抵扣金额和主表的28行填写一样的。
2024-07-19
您好,这个是在减免明细表里面填写的
2023-09-27
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