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老师好，单位食堂买的电饼铛 蒸车 热水器 和面机 压面机 油烟排风系统等固定资产29270元 共折旧了17个月13822.02元，5月份单位食堂取消了，以上固定资产处理收入8800元，怎样做分录，需要交税吗？我单位是小规模纳税人
2023-06-01 14:56
2023-06-01 14:56
你好；需要缴纳税费的；比如增值税和附加税以及印花税 和企业所得税的；分录做 ： 一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 2、如果是净损失 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
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2023-06-01
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老师，处置收入8800元，固定资产清理应交增值税怎么算？现在税率是多少呢，月收入不超过10万元需要交吗
你好； 你小规模按 3%减按2%来缴纳增值税的；
如果本季度收入不足30万就不用交是吧，老师处置固定资产还需要交印花税吗
你好1； 要交缴纳印花税；按万分之五
老师，食堂其中有一固定资买后一直没使用，也没折旧，这次一起处置了，象这种情况怎么做账务处理
你好； 那你之前购买记入什么科目的
记固定资产
你好； 补折旧科目； 然后再去做处置分录 。 处置分录看上面分录哈