老师，应交税费-应交所得税22年借方期末余额为36万，汇算清缴，实际应纳所得税额为150万，22年预缴所得额为198万，可退税48万元，是否要在把应交所得税这个科目调整至可退税金额48万呢？

当研发费加计扣除金额大于利润总额时， 比如 利润总额400万，加计扣除是500万， 1、 所以 本期的所得税费用怎么算？ 2, 已预交的60万的企业所得税 为应退回的企业所得税 ， 应交税费-企业所得税 的余额在借方 余额是不是应该为已预交的60万金额 等待退回的？ 3, 多出的100万的 加计扣除额 应做在什么科目上呢？ 100*0.15=15万 借：递延所得税资产15 贷：所得税费用15 对吗

老师，帮我看下这道题，某企业经税务机关同意，每个季度按实际利润数预缴所得税。2008年第一季度实现利润额为150万元, 第二季度实现利润额为180万元，第三季度实现利润额为200万元，第四季度实现利润额为100万元。2008年全年应纳税所得额为800万元。要求：试计算2008年各季度应预缴和年终汇算清缴的企业所得税税额。

比如 2020年利润总额是-97万， 预缴已计提的所得税67万 净利润为-164万，未分配利润期初余额为 150万，2020年余额为-14万 纳税调增 397万，应纳税所得额为 -97+397=300万*25%=75万 -67万（2020年已预缴67万）=8万（应补缴） 2021年5月汇算清缴 补缴2020年所得税额 1 借：以前年度调整损益 8万 贷：应交税费-所得税 8万 2 借：应交税费-所得税 8万 贷：银行存款 8万 3.借：利润分配-未分配利润 8万 贷：以前年度调整损益 8万 那我的未分配利润就是-14+8万=-22万，我在想这个纳税调增能不能把我的未分配利润调成正数的。 我这么操作是否正确？

甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，适用的所得税税率为25%，20192020年度的有关资料如下:(1)2019年年初未分配利润为贷方余额300万元，递延所得税负债年初数为25万元，递延所得税资产年初数为25万元，2019年利润总额为1000万元，经纳税调整后应纳税所得额为800万元，递延所得税负债年末数为52.5万元，递延所得税资产年末数为5万元。(2)2020年实现利润总额800万元，当年支付税收滞纳金20万元，实际发生业务招待费200万元，但税法规定可于2020年税前扣除的业务招待费为160万元，除此之外无其他纳税调整事项。【要求】计算2019年的所得税费用和2020年应交所得税。

某生产企业2021年度会计自行核算后，当年实现企业利润总额2600万元，拟申请的企业所得税应纳税所得额与利润总额相等，全年已预缴企业所得税240，2021年2月经聘请的会计师事务所进行审核发现该企业2021年度自行核算存在一下问题，问题发现并核算出：该企业应补交的房产税为6.24万元，应补交城镇土地使用税为3万元；应补缴的契税为88万元，该企业当年的会计利润为2610.76；捐赠应调整的应纳税所得额为46.71万元；职工福利费应调整应纳税所得额为136万元，工会经费应调整的应纳税所得额为需要调整的金额为8万元，职工教育经费应调整的应纳税所得额为48万元；销售费用（11300万广告费）应调200万元，管理费用（660万业务招待费）应调290；财务费用应调34万元新产品研发费用可以加计扣除的金额为460万元；计算所得税时，免税的投资收益为220万元；技术转让所得可以免税的金额为200万元；求该企业2021年的应纳税所得额与应补缴的所得税税额。