你好,同学 6全年应税所得额=120%2B5-9%2B6%2B(82-75)= 129 7、全年应交所得税=129*25%=32.25 8本年净利润= 120-32.25=87.75 9.年终应结转的所得税费用=32.25-31=1.25 10年终应补交所得税=32.25-29=3.25
某公司本年度主营业务收人835万元,主营业务成本446万元,税金及附加9.6万元,销售费用7万元,管理费用18.5万元。财务费用4.6万元,其他业务收人16.5万元,其他业务成本11.5万元,投资净收益7.5 万元(其中国库券利息3万元)),资产减值损失6万元(可税前列支3万元)),营业外收人6.5万元,营业外支出9.5 万元(其中支付税收滞税金4万元)。按照税法规定全年允许税前列支业务招待费10万元,实际列支的招待费支出12万元。除上述情况外无其他纳税调整事项,并不考虑递延所得税费用。1—11月已结转所得税费用65万元,本年实际以存款缴纳所得税(预缴)58万元,所得税税率为25%。 要求列式计算: (1)营业利润= (2)利润总额= (3)本年应纳所得额= (4)本年应纳所得税= (5)净利润= (6)年终应结转的所得税费用= (7)年终应补交所得税
某公司本年实现利润总额120万元。当年在营业外支出中列支的非公益性捐赠5万元;投资收益中有国库券利息收入9万元;财务费用中有超过同期银行贷款利率的利息支出6万元;全年计税工资额为75万元,实际列支的工资支出为82万元(不考虑工资附加费的纳税调整)。无其他纳税调整事项。1-11月已结转所得税费用31万元,本年实际已缴纳所得税(预交)29万元,所得税税率为25%。要求列式计算: 6全年应税所得额= 7、全年应交所得税= 8本年净利润= 9年终应结转的所得税费用= 10年终应补交所得税=
1. A公司2020年年度销售收入6 200万元,投资收益20万元,销售成本4 800万元,税金及附加60万元,销售费用400万元,管理费用320万元,财务费用150万元,资产减值损失130万元,营业外支出260万元,经查有关纳税调整资料如下: (1) 全年实际列支工资288万元(税法核定合理工资支出额为288万元)。 (2) 全年支出职工福利费42万元,工会经费6万元,职工教育经费7万元。 (3) 向某公司借款20万元,年利率8% ,形成利息支出1.6万元(同期银行贷款年利率6%) (4) 企业全年在“管理费用”中列支业务招待费25万元。 (5) 企业在“营业外支出”中列支税收滞纳金1万元。 (6) 企业列入“投资收益”国债利息收入2万元。 (7) 计提无形资产减值准备50万元。 (8) 转回存货跌价准备20万元。 (9) 计提固定资产减值准备100万元。 (10) 已预缴企业所得税20万元。 要求:对A公司的企业所得税进行年终汇算清缴【M1】,即计算(1)应纳税所得额;(2)应补缴或应退的企业所得税。
2.某公司本年度主营业务收人835万元,主营业务成本446万元,税金及附加9.6万元,销售费用_万元,管理费用18.5万元,财务费用4.6万元,其他业务收入16.5万元,其他业务成本11.5万元,投资净收益7.5万元(其中国库券利息3万元),资产减值损失6万元(可税前列支3万元),营业外收人6.5万元,营业外支出9.5万元(其中支付税收滞纳金4万元)。按照税法规定全年允许税前列支业务招待费10万元,实际列支的招待费支出为12万元。|除上述情况外无其他纳税调整事项,并不考虑递延所得税费用。1-11月已结转所得税费用65万元,本年实际以存款缴纳所得税(预缴)58万元,所得税税率为25%。要求列式计算:(7分),T所(1)营业利润=(2)利润总额=(3)本年应纳所得额=352、8(4)本年应纳所得税(5)净利润=(6)年终应结转的所得税费用(7)年终应补交所得税
公司本期主营业务收入725万元,主营业务成本377万元,税金及附加28万元用39万元,财务费用9万元,销售费用15万元,其他业务收入62万元,其他业务成本30万元,营业外收入6万元,营业外支出12万元(其中税款滞纳金2万元),投资收益19万元(其中国库券利息5万元),资产减值损失2万元(可税前列支),资产处置收益4万元,其他收益3万元;本年度经核定业务招待费超标准列支8万元。公司1-11月已交所得税费用50万元,所得税税率25%,除上述情况外无其他纳税调整事项,并不考虑递延所得税。列式计算并结转年终应结转的所得税费用:
老师您好,做完您前面的五步骤,然后再做完这三步,就可以了吗,不用动24年的账,25年期初数变了是正确的
请问下,公司很多采购销售合同,从没交过印花税,我问了下代记账的会计,她说没有强制交就没交了,这样行嘛?
老师,我这边指出的网银手续费,分录怎么写合适
社保,人设上要求要户口本吗
老师,去年成立的公司,之前项目做的太乱了,哪里都对不上,现在如果要改申报或者调整的话,是接着她原来的做在今年第二季度做账的时候调整,调整在第二季度还是可以重新建个账套,从去年时间点从头开始做
老师,我在写银行利息的时候,总是提示我借贷不平衡 是什么原因
老师请问耕地占用税,摊销多少年
核定征收的个体户如果开专票,年底需要汇算清缴吗
公司采购垫付款购买的打印机设备 两台三千多 这个会计如何记账呢 是直接作为管理费用 还是记入固定资产呢 其他类似的产品还有桌椅设备
你好老师,我们有一个消防公司,什么东西都没有,只有老板弄来抵工程款的一些板房,每个月月业务只有累计折旧,每个月将近10万,没有其他业务了,只有固定资产和其他应付款(相当于买的没付钱挂的其他应付),和累计折旧,利润负的的太多了,这样正常吗