某公司本年实现利润总额120万元。当年在营业外支出中列支的非公益性捐赠5万元;投资收益中有国库券利息收入9万元;财务费用中有超过同期银行贷款利率的利息支出6万元;全年计税工资额为75万元，实际列支的工资支出为82万元(不考虑工资附加费的纳税调整)。无其他纳税调整事项。1-11月已结转所得税费用31万元，本年实际已缴纳所得税(预交)29万元，所得税税率为25%。要求列式计算: 6全年应税所得额= 7、全年应交所得税= 8本年净利润= 9年终应结转的所得税费用= 10年终应补交所得税=

某公司本年度主营业务收人835万元，主营业务成本446万元，税金及附加9.6万元，销售费用7万元，管理费用18.5万元。财务费用4.6万元，其他业务收人16.5万元，其他业务成本11.5万元，投资净收益7.5 万元（其中国库券利息3万元)），资产减值损失6万元（可税前列支3万元)），营业外收人6.5万元，营业外支出9.5 万元（其中支付税收滞税金4万元）。按照税法规定全年允许税前列支业务招待费10万元，实际列支的招待费支出12万元。除上述情况外无其他纳税调整事项，并不考虑递延所得税费用。1—11月已结转所得税费用65万元，本年实际以存款缴纳所得税（预缴）58万元，所得税税率为25%。 要求列式计算： （1）营业利润= （2）利润总额= （3）本年应纳所得额= （4）本年应纳所得税= （5）净利润= （6）年终应结转的所得税费用= （7）年终应补交所得税

甲公司为增值税一般纳税人，采用表结法结转本年利润，适用的所得税税率为25％。2020年相关业务资料如下： （1）年初未分配利润为0。全年实现营业利润80万元，取得营业外收入11万元，发生营业外支出4万元。 （2）经查，按税法规定需调整的纳税事项有：职工福利费开支超过准予扣除标准的金额为3万元，业务招待费超过准予扣除标准的金额为1万元，营业外支出中有0.5万元为税收滞纳金，投资收益中有5万元为本年实现的国债利息收入，其他应调减的应纳税所得额为4万元。 （3）与所得税费用相关的递延所得税资料：递延所得税负债年初数为2万元，年末数为3万元；递延所得税资产年初数为5万元，年末数为3万元。 会计分录

某公司本年实现利润总额120万元。当年在营业外支出中列支的非公益性捐赠5万元;投资收益中有国库券利息收入9万元;财务费用中有超过同期银行贷款利率的利息支出6万元;全年计税工资额为75万元，实际列支的工资支出为82万元(不考虑工资附加费的纳税调整)。无其他纳税调整事项。1-11月已结转所得税费用31万元，本年实际已缴纳所得税(预交)29万元，所得税税率为25%。要求列式计算: 6全年应税所得额= 7、全年应交所得税= 8本年净利润= 9年终应结转的所得税费用= 10年终应补交所得税=

1. A公司2020年年度销售收入6 200万元，投资收益20万元，销售成本4 800万元，税金及附加60万元，销售费用400万元，管理费用320万元，财务费用150万元，资产减值损失130万元，营业外支出260万元，经查有关纳税调整资料如下： （1） 全年实际列支工资288万元（税法核定合理工资支出额为288万元）。 （2） 全年支出职工福利费42万元，工会经费6万元，职工教育经费7万元。 （3） 向某公司借款20万元，年利率8% ，形成利息支出1.6万元（同期银行贷款年利率6%） （4） 企业全年在“管理费用”中列支业务招待费25万元。 （5） 企业在“营业外支出”中列支税收滞纳金1万元。 （6） 企业列入“投资收益”国债利息收入2万元。 （7） 计提无形资产减值准备50万元。 （8） 转回存货跌价准备20万元。 （9） 计提固定资产减值准备100万元。 （10） 已预缴企业所得税20万元。 要求：对A公司的企业所得税进行年终汇算清缴【M1】，即计算（1）应纳税所得额；（2）应补缴或应退的企业所得税。

2.某公司本年度主营业务收人835万元，主营业务成本446万元，税金及附加9.6万元，销售费用_万元，管理费用18.5万元，财务费用4.6万元，其他业务收入16.5万元，其他业务成本11.5万元，投资净收益7.5万元(其中国库券利息3万元)，资产减值损失6万元(可税前列支3万元)，营业外收人6.5万元，营业外支出9.5万元(其中支付税收滞纳金4万元)。按照税法规定全年允许税前列支业务招待费10万元，实际列支的招待费支出为12万元。|除上述情况外无其他纳税调整事项，并不考虑递延所得税费用。1-11月已结转所得税费用65万元，本年实际以存款缴纳所得税(预缴)58万元，所得税税率为25%。要求列式计算:(7分)，T所(1)营业利润=(2)利润总额=(3)本年应纳所得额=352、8(4)本年应纳所得税(5)净利润=(6)年终应结转的所得税费用（7）年终应补交所得税