演示账套

老师你好，请问5月份离职的员工，4月份和5月份的工资一起结清，但是4月份的工资计提了，5月份的没有计提，请问具体怎么做账？

2023-06-02 11:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-06-02 11:33

同学你好５月补计提就可以了

2023-06-02

是当月的工资当月计提的哈，以后月份发放。2季度申报所得税的就是4-6月计提的工资

2025-07-07

你好，记提5月工资借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资

2023-06-08

4月份交了员工社保，计提社保的分录是：借：管理费用——社保费贷：应付职工薪酬——社保费缴纳社保时分录是：借：应付职工薪酬——社保费借：其他应收款——代扣个人社保贷：银行存款至于发放工资时扣回个人社保平账。发放工资时的分录是：借：应付职工薪酬——社保费贷：其他应收款——代扣个人社保贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2020-08-12

同学你好！应该分开计提的。

2020-10-23