您好,这个是全部的吗
一、甲公司为增值税一般纳税人,存货按实际成本进行日常核算,2019年12月初“应收账款”科目借方余额800000元(各明细科目无贷方余额),“度收票据”科目借方余额300000元,“坏账准备-应收账款”科目贷方余额80000元。2019年12月2甲公司发生如下经济业务:(1)10日,采用委托收款方式向乙公司销售一批商品,发出的商品满足收入确认条件,开具的增值税专用发票上注明价款500000元,增值税税额为65000元;用银行存款为乙公司垫付运费40000元,增值税税额为3600元,上述全部款项至月末尚未收到。(2)18日,购入一批原材料,取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为270000元,增值税税额为35100万元,材料验收入库。甲公司背书转让面值300000元,不带息的银行承兑汇票结算购料款,不足部分以银行存款补付。(3)25日,因丙公司破产,应收丙公司账款40000元不能收回,经批准确认为坏账并予以核销。(4)31日,经评估计算,甲公司“坏账准备-应收账款”科目应保持的贷方余额为102400元。要求:根据上述资料,不考虑其他条件,分析回答
甲公司为增值税一般纳税人,存货按实际成本进行日常核算,2020年12月初“应收账款”科目借方余额800000元(各明细科目无贷方余额),“应收票据”科目借方余额300000元,“坏账准备——应收账款”科目贷方余额80000元。2020年12月甲公司发生如下经济业务:(1)10日,采用委托收款方式向乙公司销售一批商品,发出的商品满足收入确认条件,开具的增值税专用发票上注明价款为500000元,增值税税额为65000元;用银行存款为乙公司垫付运费40000元,增值税3600元,上述全部款项至月末尚未收到。(2)18日,购入一批原材料,取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为270000元,增值税税额为35100元,材料验收入库,甲公司背书转让面值300000元,不带息银行承兑汇票结算购料款,不足部分以银行存款补付。(3)25日,因丙公司破产,应收丙公司账款40000元不能收回,经批准确认为坏账并予以核销。(4)31日,经评估计算,甲公司“坏账准备——应收账款”科目应保持的贷方余额为102400元,则期末需计提的坏账准备金额是多少?(5)12月31日甲公司资产负债表“应
甲公司为增值税一般纳税人,存货按实际成本进行日常核算。2021年12月初~应收账款”科目 借方余额800 000元(各明细科目无贷方余额),应收票据科目借方余额292 200元,“坏账准备 -应收账款”科目贷方余额80 000元。 2021年12月甲公司发生如下经济业务: (1) 10日,采用委托收款方式向乙公司销售 一批商品,发出的商品满足收入确认条件,开具的增值税专用发票上注明价款为500 000元,增值税税额为65000元;用银行存款为乙公司垫付运费40 000元,增值税税额为3600元,上述全部款项至月未尚未收到。 (2) 18日,购入一批原材料,取得并经税务 机关认证的增值税专用发票上注明的价款为260 000元,,增值稅稅额为33 800元,材料已经验收入库。甲公司背书转让面值292 200元、不带息的银行承兑汇票结算购料款,不足部分以银行存款补付。 (3) 25日,因丙公司破产,应收丙公司账款 400 000元不能收回,经批准确认为坏账并予以核销。 (4) 31日,经评估计算,甲公司“坏账准备 —应收账款"科目应保持的货方余额为102 400 元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,编制甲公司相应的会计分录;
(二)甲公司为增值税一般纳税人,存货按实际成本进行日常核算,2019年12月初1“应收账款”科目借方余额800000元(各明细科目无货方余额),“应收票据”科目催方余额300000元,“坏账准备一应收账款”科目贷方余额80000元。2019年12月2甲公司发生如下经济业务:(1)10日,采用委托收款方式向乙公司销售一批商品,发出的商品满足收入硝认条件,开具的增值税专用发票上注明价款500000元,增值税税额为65000元;用银行存款为乙公司垫付运费40000元,增值税税额为3600元,上述全部款项至月末尚未收到,(2)18日,购入一批原材料,取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为270000元,增值税税额为35100元,材料验收入库。甲公司背书转让而值300000元,不带息的银行承兑汇票,结算购料款.不足部分以银行存款补付。(3)25日,因丙公司破产,应收丙公司账款40000元不能收问,经批准确认为坏账并予以核铺。(4)31日,经评估计算,甲公司“坏账准备一应收账款”科目应保持的贷方余额为102400元。1、请写出资料
(二)甲公司为增值税一般纳税人,存货按实际成本进行日常核算,2019年12月初“应收账款”科目借方余额800000元(各明细科目无贷方余额),“应收票据”科目借方余额300000元,“坏账准备——应收账款”科目贷方余额80000元。发2019年12月2甲公司发生如下经济业务:日,(1)10日,采用委托收款方式向乙公司销售一批商品,发出的商品满足收人确认条件,开具的增值税专用发票上注明价款500000元,增值税品,税额为65000元;用银行存款为乙公司垫付运费40000元,增值税税代额为3600元,上述全部款项至月末尚未收到。收(2)18日,购人一批原材料,取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为270000元,增值税税额为35100元,材料验收人库。甲公司背书转让面值300000元,不带息的银行承兑汇票结算购料款,不足部分以银行存款补付。备确认为坏账并予以核销。5十(4)31日,经评估计算,甲公司“坏账准备—应收账款”科目应保持的立贷方余额为102400元。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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