老师你好，题目中的递延所得税负债是怎么计算的呢，递延所得税资产怎么用计提的减值准备300万来乘以25%呢
同学，你好，税法不承认公允价值，只能按照原来的账面价值计税，所以是（4900-4500）*25% 税法不承认减值，账面价值就小于计税基础，所以应该是300*25%
-
Q
第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化的递延所得税的影响
-
Q
第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化对递延所得税的影响
-
Q
老师，递延所得税资产、递延所得税负债在实际应用中是怎么做凭证的呢？在资产负债表中体现在哪个科目的呢？
-
Q
老师你好，请问递延所得税费用＝递延所得税负债发生额-递延所得税税资产发生额，但是为什么，我看用财务报表上递延所得税负债发生额减递延所得税资产发生额得出来的结果为什么跟它给的递延所得税费用不一样呢
-
Q
甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元，与之对应的未弥补亏损为800万元；递延所得税负债无期初余额。 与 借：所得税费用 14.25 贷：递延所得税负债 14.25 （4）当期所得税（应交所得税）为986.38万元；递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ？题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用？？
热门问答 更多>
-
阿里巴巴跨境电商，平台推送的数据，未报关的收入，要包括运费吗
-
老师，房开公司同样的股东去成立一个管理公司，管理公司旗下很多子公司，与房开都有业务往来为房开公司开具发票，这样会不会被税务认定为关联企业。关联企业带来的后果会怎么样？
-
老师您好，企业为一般纳税人，现在把去年三四季度的账重新做了，发现要补缴增值税及企业所得税，可这种情况是建议做调整分录，还是直接把税款计提在本年呢，如果是计提在本年，会影响企业所得税汇算清缴吗？
-
公司有发票开来……可是系统上查询为什么看不到这几张发票呢？今年早上对方才开的，可是在发票查验平台上却能查到这个发票，是什么原因
-
老师，我们是劳务派遣公司，客户让我们代发公司，但是当月发票开不了。发工资记账可以借：应付职工薪酬，贷：银行，不计提工资行吗？
-
老师，我司是小规模纳税人，出租房产，按季度申报，未达起征点免征增值税，租客4月付了4-6月的租金，合计3000元，我司可以把4-6月的租金按月开票给租客吗？
-
老师，请问弱电工程也是开建筑发票么需要办外经证
-
小规模纳税人开出租金发票票面税率是多少
-
老师，佣金是什么意思，一直不理解，账务怎么处理，国外客户需要给佣金.
-
外贸企业-待补填出口发票号码数据这个是我们开出销售发票号码吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
（4900-4500）*25%老师这是递延所得税负债哈？ 税法不承认减值，账面价值就小于计税基础，所以应该是300*25%递延所得税资产没明白老师
税法规定，账面价值就小于计税基础，要确认递延所得税资产，二者的差额是300，就是300*25%
老师账面不是5000-500-300=4200，公允价值4900，差不是700吗
同学，你好，不是的，因为税法是不承认减值的，不能减去300
谢谢老师，这点明白了，可是5000-500不减减值也是4500，差额也是400呢
是的，所以形成递延所得税负债400*25%=100
递延所得税负债听懂了老师，递延所得税资产能帮我分析下吗，谢谢老师
税法不承认减值，所以账面是小于计税300，
明白了，太感谢了老师
不客气同学，满意的话帮老师点个五星好评哦