老师，好。小规模，（其中当月开票30万，没开票20万，下个月这20万还要开票，都是不含税）一季度超30万，假设有不含税金额50万，税额5000，减免是10000万，这三个数都应该填到哪一行。

应纳税减征额，这个有16行的，还有18行的。

哪20万下个月开票了。怎么填写

一整数一负数不需要填写。

哦，我说错了。老师，是假设下个月20万开票了。又发生10万的收入，应该怎么填表

20还是无票收入的吗 是的话10蓝里面填写10万

老师，好。哪假设是100万呢，其中开票50万，没开票，50万，下个季度没开票的50万都开票了。又发生40万的收入，表应该怎么填呢

第二个月 第一行和第三行填写40万

减免的2%在主表应纳税减征额，还有减免明细表本期发生额、实际抵扣金额。

不用管之前的50万了吗

是的 之前做了无票收入的

嗯，不用再表示之前的50万了吗？小规模和一般纳税人的理解不一样吗

对的，是的，一般纳税人的需要填写未开具发票一栏负数，开具的发票一栏填写正数。

哦，明白了。谢谢老师的讲解