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汇算清缴所得税怎么做账

2023-06-03 10:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-03 10:11

您好，是退税还是交税了？

快账用户2040 追问 2023-06-03 10:11

补税，小企业会计准则

齐红老师解答 2023-06-03 10:13

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

快账用户2040 追问 2023-06-03 10:15

老师，小准则也这样做吗

快账用户2040 追问 2023-06-03 10:15

这样会不会导致利润表和资产负债表勾稽关系不正确？

齐红老师解答 2023-06-03 10:16

是的，这个会有影响的

您好，是退税还是交税了？

2023-06-03

您好！跨年5月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整贷：应交税金--应交企业所得税缴纳年度汇算清应缴税款：借：应交税金--应交企业所得税贷：银行存款

2022-07-05

汇算清缴补交所得税，计提的时候账务处理是。借：以前年度损益调整。贷：应交税费—企业所得税。缴纳的时候账务处理是。借：应交税费—企业所得税。贷：银行存款。结转损益。借：利润分配—未分配利润。贷：以前年度损益调整。

2023-07-14

退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

2024-10-23

你好借所得税费用贷应交所得税借应交所得税贷银行存款

2021-06-16

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