老师，22年按权责发生制计入房租，23年支付22年房租时，减免了1万元，怎么做账？如何结转期间损益、以前年度损益调整？

同学您好，减免的一万。一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的

这个我知道，凭证如何做？如何结转？

跨年了，去年已入费用？不是要通过以前年度损益调整处理吗

您之前的会计分录是怎么做的？

22年按权责发生制计提房租 借：管理费用 贷：应付账款 23年减免22房租时 借：以前年度损益调整 红字 贷：应付账款 红字

是的没错， 是这样的

那月底如何结转呢

借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整

也是计红字吗？上面的以前年度损益调整在借方是用红字表示的

学员朋友您好，也可以用红字或负数表示一样的

借：利润分配-未分配利润 负数 贷：以前年度损益调整 负数 对吗？ 这样就处理完了对吧，不涉及期间损益结转吧

借：利润分配-未分配利润 负数 贷：以前年度损益调整 负数 对吗？ 这样就处理完了对吧，不涉及期间损益结转吧