老师，22年按权责发生制计入房租，23年支付22年房租时，减免了1万元，怎么做账？如何结转期间损益、以前年度损益调整？
按照实际支付的金额入账即可
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老师你好，我想请教下，我2021年的账已经结了，报表啥的都出了，不想再反结账调整了，但是2021年还有一些费用和成本是没有支付过的，有些发票已经开了准备在22年1月份支付，还有些发票还没开，那请问我这个第四季度的企业所得税季报可以把这些费用和成本都加进去么？那我22年的凭证要如何做呢，做以年度损益调整么？那发票没开的税不知道的，要怎么计算呢？
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老师您好，请问我公司出租房产，合同约定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6万，21年12月收到租金时缴纳增值税，分录是借：银行存款12.6万，贷：预收账款12万，应交增值税0.6万；22年1月开始冲预收做收入，分录是借：预收账款2万，贷：主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗？如果要填写，请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填？谢谢！
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老师，22年按权责发生制计入房租，23年支付22年房租时，减免了1万元，怎么做账？如何结转期间损益、以前年度损益调整？
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老师，23年多计提了几百元的借管理费费用(工会经费)，贷其他应付，今年调整，一是直接通过当期损益调整；二是通过以前年度损益调整(如涉及退税还需要做一笔所得税分录)，那老师这两种方式，对填报汇算清缴的科目影响分别是哪样的？就是这样不用的方式去处理，汇算清缴填报时是有什么不同？哪些科目发生变动？我如果通过以前年度损益调整，那我还要同时计算应补交的所得税金额入账是吧？
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老师想请问一下，我们2023年的房租是入账真实付的，当时先计提费用：管理费用-房租1万，银行存款1万，因为无法取得发票，我2023年汇算的时候把他调增出来交了500的企业所税税，那后面的账务处理只用管所得税的这笔，管理的要作会计账务处理吧，所得税作：以前年度损益调整500 应交所得税500 交税应交所得税500 银行存款500 结转以前年度损益，未分配利润500 以前年度损益500 费用的这个要做分录吗，因为如果是暂估的成本 以做 主营成本（）-10000 暂估-10000，那银行已付也不可能是做负的呢
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同学您好，减免的一万。一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的
这个我知道，凭证如何做？如何结转？
跨年了，去年已入费用？不是要通过以前年度损益调整处理吗
您之前的会计分录是怎么做的？
22年按权责发生制计提房租 借：管理费用 贷：应付账款 23年减免22房租时 借：以前年度损益调整 红字 贷：应付账款 红字
是的没错， 是这样的
那月底如何结转呢
借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整
也是计红字吗？上面的以前年度损益调整在借方是用红字表示的
学员朋友您好，也可以用红字或负数表示一样的
借：利润分配-未分配利润 负数 贷：以前年度损益调整 负数 对吗？ 这样就处理完了对吧，不涉及期间损益结转吧
借：利润分配-未分配利润 负数 贷：以前年度损益调整 负数 对吗？ 这样就处理完了对吧，不涉及期间损益结转吧
你好，可以的， 没问题