演示账套

老师，有个问题咨询一下，我们公司执行小企业会计准则，本月收到了汇算清缴所得税退税，本月需要调整资产负债表年初数，是调整未分配利润科目和应交税费科目还是调整未分配利润和货币资金科目？

2023-06-05 10:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-05 10:15

你好；对的；会影响期初的金额；报表勾稽会有这个差异金额的

快账用户2504 追问 2023-06-05 10:16

那老师，除了需要调整未分配利润，在应交税费和货币资金这两个科目中调整哪个？

齐红老师解答 2023-06-05 10:18

你好；对的；你的货币资金；以及未分配利润都要调增的

快账用户2504 追问 2023-06-05 10:19

好的，老师，明白了，还有就是只需要调整汇算清缴退税当月的就行还是需要从1月开始就调整？

齐红老师解答 2023-06-05 10:21

你好；是汇算退税当月处理

快账用户2504 追问 2023-06-05 16:58

谢谢老师！！

齐红老师解答 2023-06-05 17:00

不客气的；帮到你就好

你好；对的；会影响期初的金额；报表勾稽会有这个差异金额的

2023-06-05

您好！补缴所得税及滞纳金，应调整利润分配-未分配利润。此操作影响的是利润表和资产负债表中的留存收益部分。调整后，利润分配表需反映这一变动，而现金流量表则需体现支付税款的现金流变动。具体数字调整时，确保会计分录正确执行，并更新相关报表对应项目。

2024-09-15

您好，借：银行存款 7.03，借：应交税费---应交所得税-7.03 贷：应交税费---应交所得税-7.03；贷：以前年度损益调整

2021-05-08

是不等，这个只有资产负债表变动，利润表没有变动不等是正常不需要处理，实务中

2021-01-19

同学你好计入应交税费

2022-10-09

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