老师，看第二笔分录也就是最下面的那个，为什么要借长期借款——美元而不是放在贷方，他不是说汇兑差额应当予以资本化，计入成本里面吗？在建工程也应该放在借方才对，因为成本增加了嘛，怎么感觉这笔分录的借贷方向反过来了？

我之前问过您生育津贴到帐后扣回工资的方法，我的做法是每月按4500做工资到5个月，工资表也是4500减社保公积金个税是0，到上班后申请津贴下来后在应付工资里红冲4500*5到其他应付款的借方，然后贷方是生育津贴的合计，借方再做一笔差额的支出就平了。这么做财务上没问题，那个税申报是否应该是在那5个月收入都填0，社保公积金也应填0因为这部分也是他津贴里出的，可这也有问题，确实是扣了啊，以后合并计税也得算上啊。我目前是按4500正常申报的，这就相当于多报收入了，虽然不交税，但22年不是要合并计税吗，这个收入最好还是别多报吧。怎么解决，就想知道申报个税正确做法。有种方法是只申报公积金和社保那部分填在收入里，免税里也填这个数，扣除部分的社保公积金附加扣除照实际填，这样可以吗？

国内甲公司的记账本位币为人民币。1、2x15年1月1日，为建造某固定资产专门借入长期借款20000美元，期限为2年，年利率为5%，每年年初支付利息，到期还本。当日即期汇率为1:6.452、2x15年12月31日的计提当年借款利息1000美元。当日市场汇率为1:6.2(2x15年全年属于借款费用资本化期间）3、年末对外币项目进行调整，期末汇率1:6.24、2x16年1月1日，支付2x15年利息，当日即期汇率为1:6.22。汇兑差额应当予以资本化，计入在建工程成本。请问老师分录怎么写有详细过程吗为什么对外币项目调整，长期借款减少应付利息不是也是外币性项目

老师，看第二笔分录也就是最下面的那个，为什么要借长期借款——美元而不是放在贷方，他不是说汇兑差额应当予以资本化，计入成本里面吗？在建工程也应该放在借方才对，因为成本增加了嘛，怎么感觉这笔分录的借贷方向反过来了？

老师，刚接手一个账，上个月有一笔预收账款，之前会计说不知道是什么款，就都给转到库存现金记到备用金里面了，我现在要转出来，应为之前已经建立了预收账款科目也有发生额，我得通过预收账款科目呀，之前咨询的老师告诉我这样做分录，但是我感觉不对呢 收到钱账上的分录 借：库存现金 5000 贷：银行存款 5000 现在改正 借：银行存款5000 贷：库存现金 5000 借：银行存款5000 贷：预收账款5000 这么做我怎么觉得，银行存款对不上呢，本身红冲回来就是原先的金额了，在借一个5000元，不多了吗？

你好..比如：A公司是母公司，B公司是子公司 现在因为一项目，B公司需要贷款.A公司与银行签订合同.. 当时放的这笔贷款是在A公司的账户， 借：银行存款 贷：长期借款 A公司作为监管账户一直直接对接项目方支付工程款 借：在建工程 贷：银行存款 现在之前的凭证有2笔业务看不懂，麻烦回答一下 1⃣️：这个账户的钱支付完了以后把在建工程打包转至其他应收款 借：其他应收款 贷：在建工程 因为这个项目后期还有付款，账户钱已支付完.后期的花费也是在其他应收款里面记着 2⃣️：B公司在账户钱支付完了以后，自己支付了项目应还本金，因此A公司要冲减长期借款，A公司的分录是这样写的 借：长期借款 贷：其他应付款 现在没看懂的是，B公司还本A公司冲减长期借款.为什么是贷其他应付款 第二现在要核算A公司替B公司付了多少款..怎么算