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计提企业所得税的会计分录

计提企业所得税的会计分录
2023-06-06 10:02
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-06-06 10:11

您好，21年，借所得税费用250，递延所得税资产25贷应交税费-应交企业所得税275，

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快账用户1673 追问 2023-06-06 10:11

怎么来的

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齐红老师 解答 2023-06-06 10:12

会计折旧160，税法折旧60，应纳税所得额1000-60%2B160=1100，应交税费-应交企业所得税275，

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您好，21年，借所得税费用250，递延所得税资产25贷应交税费-应交企业所得税275，
2023-06-06
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2021-01-13
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2021-04-14
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-01-11
借：所得税费用  负数，贷：应交税费—应交所得税  负数
2021-12-07
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