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老师，计提和缴纳增值税会计分录是什么？印花税和附加税需要计提吗？

2023-06-06 10:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-06 10:25

你是小规模还是一般纳税人。印花税按季度申报是需要在季末计提的。附加税需要计提

快账用户8054 追问 2023-06-06 10:27

老师，一般纳税人，那会计分录是什么？

齐红老师解答 2023-06-06 10:39

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

你是小规模还是一般纳税人。印花税按季度申报是需要在季末计提的。附加税需要计提

2023-06-06

你好！增值税是借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税附加税是，借税金及附加贷应交税费-应交城建税/教育费附加等然后缴纳，借应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税/教育费附加等贷银行存款

2024-03-16

同学您好，如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7

2023-06-04

你好，如果30万内免就不需要计提了

2024-03-16

同学，你好不要计提借：税金及附加-印花税带：银行存款

2023-09-06

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