企业所得税汇算清缴产生退税的原因是什么？本企业前期未缴纳过企业所得税，现在汇算清缴完有退税款14元~这种情况是怎么回事？

你好；比如纳税调减或者是季报申报数据错误导致退税；你有弥补亏损或者纳税调减是吗

2023-06-06

同学您好！销售折扣、折让、退回在税会中可能因税法与会计准则不同产生差异。如税法规定的扣除标准、时间等与企业会计准则不同，导致税会处理不一致。企业所得税汇算清缴时需调整这些差异，确保税务合规

2024-03-03

你好，应补税款是一个负数，退税，不能保证没有问题，因为大部分要求严格的，他会要求查账。

2024-05-10

可以的，可以这么做的。

2023-03-15

您好，销售折扣折让，退回没有税会差异工作中要税会差异调整的有 1.广告费和业务宣传费税前扣除标准:当年销售(营业)收入（这是税法上的收入：会计收入%2B视同销售收入如捐赠）的15%扣除,超过部分向以后结转（但是化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业发生的广告费和业务宣传费支出的税前扣除比例30%。超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。）、 2.企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。 3.企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分（注意个体工商户是2.5%基本培训）( 集成电路设计和软件企业职工培训费用全额扣除)，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 4.职工福利费扣除标准是不超过工资、薪金总额14%的部分（退休人员福利费不能扣）。 5.工会经费按工资总额的2%计提。 6.捐赠是会计利润（未经纳调整，不含视同销售收入，但考虑了会计差错的）的12%，可在3年内扣除。（注意：个体工商户是应纳税所得额30％的部分可以据实扣除，没有利润总额的说法，可能就没有账务）.（扶贫捐赠支出全额扣除）（个税捐赠是30%） 6.手续费及佣金(电信企业按照企业当年收入总额的 5％计算,保险企业按照当年全部保费收入扣除退保金等后余额的 18％计算可扣除佣金限额；允许结转以后年度扣除，没有年限限制)（境外委托销售费用不超过10％） 7.企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分，不予扣除。

2024-03-03