老师好，染厂5月结束筹建期，开始生产的，有一些费用不知道该入到哪里，请老师指点： 1、5月初有快餐费、纯净水费，那会儿食堂也还没好，这笔钱是记入制造费用还是管理费用呢？ 2、安全技术的培训费是记入管理费用是么？ 3、垃圾清运费、打深井打孔费、屋顶防水费、运费、吊车费、过磅费等等这些费用该怎么记呢？ 希望老师指点下，谢谢老师

第二个培训费，你看下是哪个部门发生的二级科目，这个是职工教育经费，也是根据受益部门。

第三个过磅的吊车的运费，这个是购入商品的吗？如果是的话，和商品一块做库存商品里面。

垃圾清运费，如果是车间的制造费用，垃圾清运费， 房屋防水费，车间的做到制造费用维修费，后勤的管理费用维修费。

打孔费这个金额大吗？金额大的话长期待摊费用。

快餐是大家一起的，有工人，也有管理层

可是好些没有发票，能做费用么老师？都是微信截图，哎

分不出来的，你就做管理费用，福利费里面没有发票的可以正常做，但是抵扣不了所得税。

第二个培训费，你看下是哪个部门发生的二级科目，这个是职工教育经费，也是根据受益部门。 是安监，但是他部门就一个人，我就划到了综合部，可以不？

可以的，可以这么做的。

打孔费这个金额大吗？金额大的话长期待摊费用。 打孔费就100，打深井的多点，1300，是记入哪个科目呢

分不出来的，你就做管理费用，福利费里面没有发票的可以正常做，但是抵扣不了所得税。 这个是什么意思呢老师，就是不能减除是么？要把没票的部分单独拎出来？

那你直接做管理费用就可以的。

对的，是的，就是你这个管理费用抵扣不了所得税。

第三个过磅的吊车的运费，这个是购入商品的吗？如果是的话，和商品一块做库存商品里面。 过磅费是买原料的货车，您的意思就是一起记入原材料么？那来票之后不就不平了？老师，可以举个例子么，谢谢了

没有发票正常做账，发票到了之后，红冲之前再再做发票的不就可以了。

借原材料贷银行 发票到了， 借应付账款 贷原材料，借原材料，贷应付账款。

第二个培训费，你看下是哪个部门发生的二级科目，这个是职工教育经费，也是根据受益部门。 老师，那这个我是不是就是做管理费用下的职工教育经费？

可以的，可以的，可以的。

借原材料贷银行 发票到了， 借应付账款 贷原材料，借原材料，贷应付账款。 老师，我的意思是，来的发票里不包含过磅费，那就是比如借原材料100+30，贷应付账款100 贷其他应付款-个人/现金 30 ？这样么？

来的发票里面不包含，你加上不就可以啦，你非得原材料的就单独做原材料，过磅费，它两个加起来做原材料不就可以了？

你好，这个快餐的是职工吃的吗？如果是的话，福利费根据使用部门来车间的制造费用，后勤的管理费用分不出来的，你都做管理费用里面。 老师，餐费没有分工人和管理层的时候都记入管理费用下的福利费？

可以的，可以的，可以的。

来的发票里面不包含，你加上不就可以啦，你非得原材料的就单独做原材料，过磅费，它两个加起来做原材料不就可以了？ 嗯嗯，知道这个意思了

老师，我还有个问题，就是5月的社保，员工自己交的，但是要来报销，借方也是根据部门，比如后勤的就是管理费用，贷其他应付款-个人，是这样做不？管理费用后面的二级科目我记入社保是么？

员工自己交的，直接做工资就可以的，你做社保也没法抵扣的，你单位给他交的，他能做社保。

员工自己交的，直接做工资就可以的，你做社保也没法抵扣的，你单位给他交的，他能做社保。 老师，还不是很明白您说的，怎么做分录呢？