老师，我现在补做22年8月份的账，这截图是已经付款成功了且之前没有计提的税费，现在该怎么做账？是不是先要计提呢？老师，麻烦根据我这金额按科目给我做一下这张凭证的分录，第一次做外账很多不懂，麻烦老师了，谢谢！

老师，是小规模纳税人企业，直接做到22年8月份里，没看到有年度损益调整

老师，是小规模会计准则，直接做到22年8月份里，没看到有年度损益调整

直接做到22年8月份里， 借：应交税费-应交增值税217.76           -应交城建税10.89 -应交教育费用附加6.54 -应交地方教育费附加4.35 管理费用-残保金5632.19 贷：银行存款5870.73 借：税金及附加10.89%2B6.54%2B4.35=21.78 贷：应交税费   -应交城建税10.89 -应交教育费用附加6.54 -应交地方教育费附加4.35

老师，后面部分是计提，前部分是缴纳税费，是吗？

是的 这个也可以反过来 先计提

老师，这不用做年度损益调整了，是吗？

因为你没有做账做在2023年 要是记账凭证日期做2023就涉及以前年度损益调整

好的，非常感谢满满爱心的老师，谢谢您！祝您生活愉快，万事如意！