老师您好，我给员工发完工资后，第二个月申报的时候才发现有个税产生了，我现在返过去结账要把之前做了工资表的分录改一下，然后把未扣下的个税金额重新做账，但是我不知道这个分录应该怎么做，麻烦老师指导下，谢谢

老师，能这么做吗， 就是这个个税已经交掉了，我想下次发工资的时候在扣下

可以的饿，下次计提也可以的

我计提的时候就做借应付职工薪酬，贷其他应付款个人所得税，但是老师我没明白分录为啥要这么做

个人部分冲减工资啊

但是这样我的其他应付款个人所得税科目余额表不就一直有余额吗，账不平

借应付贷应交税费-个人所得税 借应交个人所得税贷银行 说错了，看成个人社保部分

是的，我是按您发的最后的这个分录已经做了，这样做是企业已经承担了，但是我现在想做的是想在下次发工资的时候把这些个税扣下，这笔分录应该怎么做呢

企业承担了你还计提啥？计提就挂账了

但是我还要扣下呢

就是我下个月发工资的时候要扣下