老师请问一下，小规模纳税人，有免增值税的，本季度超过限额30万了，需要增值交税，4月支付第一季度各项税款怎么做税款分录呢

没有，怎么也没有

附加没有计提，增值税也没有

本季度交纳增值税及附加税和企业所得税怎么做分录，3月份忘记计提了，4月份支付税款了怎么做分录呢

增值税您确认收入的时候没有价税分离么？

对，没有呢

确认收入的分录要修改 借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税

缴税后 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款

借 税金及附加-城建税 借 税金及附加-教育费附加 借 税金及附加-地方教育费附加 带 应交税费-城建税 贷 应交税费-教育费附加 贷 应交税费-地方教育费附加