老师好！我想咨询一下计提社保的问题，5月份到底计提哪个月的社保费？5月15号发放上月工资，那工资表里面代扣的个人部分又是哪个月份的社保费？新手小白我有点懵，

我还是不明白，那5月份银行回单给国库缴纳的社保医保是几月的费用？

你看下你们是当月缴纳当月的，还是当月缴纳上一个月的，你看所属期申报表里面。

然后我现在做5月份的账务处理，工资回单是5月份发放4月工资，那5月计提几月社保医保？

我们这里是当月初缴纳当月的社保医保

你好，五月份计提五月份的社保，在五月份缴纳五月份的社保，下一个月发工资的时候再扣除五月份缴纳的个人负担的社保。

当月计提当月的，不管你在几月份支付。

那当月计提是单位和个人一起计提，然后当月只缴纳当月单位的社保冲单位的款，个人部分下月发工资时再冲其他应收款贷方就行了是吧？

那我5月份发放工资就冲减4月个人部分，5月计提就按照5月份缴款进行计提和支付，6月冲减5月计提个人部分。对吗？

对的，是的，是这么做的。

1、企业计提医保社保时，会计分录为： 借：管理费用等(根据员工部门计入对应的科目) 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费(单位部分) 2、发放企业工资，会计分录为： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保费(个人部分) 银行存款 3、缴纳社保费时： 借：应付职工薪酬——社保费(单位部分) 其他应收款——社保费(个人部分) 贷：银行存款

对的，是的，是这么做的。

老师分录是这样的吗？那之前会计缴纳社保时直接做了借管理费用，贷银行存款，缴纳时没有做借应付职工薪酬，贷银行存款，咋办呢！

对的，是的，这个是正确的。

之前的你可以修改，也可以不用修改，你自己决定。

但是我5月份账务处理要做4月份工资啊！那我咋做呢？发放工资不得要冲减其他应收款吗？咋充啊？

的，对的，是的，经营付职工薪酬工资，贷其他应收款不是吗？

老师你看她3.4月份做的，那我5月份工资冲减哪些数据啊？

不好意思，看不懂，你这个数据太乱了。

老师我看了前会计的计提和扣除，4月份扣个人部分她扣的不是3月的，就直接从3月份工资把4月代扣个人部分扣除了！咋办？咋调整？那我5月份工资里面代扣部分不能扣了！