#提问，老师有去年未开票收到预付款49860，今年开票，来款是扣过预扣款之后的款，怎么作账呢？
你好，没开票时只是做预收款了吗？确认收入没有？
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老师，我们有去年房租是今年付款，但是也要计提到去年处理，计提到去年处理，应该怎样处理，借，未分配利润57600，贷，预付账款我们都觉得我今年付款没收到发票，就一起挂在今年的预付账款，发票来了冲预付账款，但是现在审计要调整是去年要今年处理，我也不是很懂这个，还涉及企业所得税
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比如去年预付了运费款出去，收到票才确认费用冲销预付款，有张发票在去年就开具出来了，但是没有给到会计入账，后面今年才找到那张发票，现在做账可以直接做费用冲销预付款吗
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提问:老师，去年预提了费用，今年要用来冲预提费用的发票，必须是去年付款，但是没有开票，今年才开回来的发票？还是说，今年付款，今年开票的也可以？
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#提问，老师有去年未开票收到预付款49860，今年开票，来款是扣过预扣款之后的款，怎么作账呢？
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没有确认收入，只是做收款处理
你好，开票确认收入，借预收账款，贷主营业务，收入应交税费。
我给你说了去年没有开票只是收到了预收款，今年开票时把预收账款的那部分钱确认收入一并开票了，现在这个分录应该整体怎么做
你明白了吗？
我明白了，我就是按照你这个意思给你写的分录，你认为哪里不对吗？
你认为我的分量哪里不对，你截图画上，然后我给你解释。
预收账款不多的企业是不可以通过应收账款的贷方核算？
我给你说了去年预收了一部分，未开票，今年把预收的这部分开票了，那怎么能借方只写预收账款呢？
您的意思预收款只是一部分，后面还会再收回来钱，但是没有收，是这个意思吗？
你自己理解去吧，真费劲，这么个水平怎么答疑呢、
因为你前面说的是预收账款，所以开发票的时候用预收账款没有错误啊。那你是当时没有用预收账款这个科目吗？你补充一下。只是按照你的提问来回复的。
收款时借银行存款贷预收账款， 现在开票借预收账款，贷主营业务，收入应交税费，哪里有错误？
预收账款不多的企业是不可以通过应收账款的贷方核算？ 可以 但是你的提问没有说你用了应收账款 我只是按你的提问回复的