我公司租赁商铺，要求出租方去税务局代开发票，计算了一下，需要交6万多税费，刚才给税局老师打电话咨询，说开专票，所有税种算下来是13%的样子，算下来是3万多，这是什么原因呢？

您好，你们没考虑进项吧

假设出租方为个体户或小规模纳税人，代开12万场地租赁发票涉及的税种、金额及计算如下： 增值税 - 政策：小规模纳税人出租不动产，如房屋租赁，税率为5%。 - 计算：应纳税额=120000\div(1+5\%)\times5\%=5714.29元 增值税附加税 - 政策：城市维护建设税税率按行政区域分7%、5%、1%三档；教育费附加、地方教育费附加税率分别是3%、2%，目前可减半征收。 - 计算： - 城市维护建设税：以市区为例，应纳税额=5714.29\times7\%\times50\%=200元 - 教育费附加：应纳税额=5714.29\times3\%\times50\%=85.71元 - 地方教育费附加：应纳税额=5714.29\times2\%\times50\%=57.14元 印花税 - 政策：财产租赁合同的印花税税率为千分之一。 - 计算：应纳税额=120000\times0.1\%=120元 企业所得税或个人所得税 - 政策：个体户如果是查账征收，扣除所有成本费用后的利润总额不超过30万的，按5%的优惠税率征收企业所得税；如果是核定征收，按核定的应税所得率计算。若为个人出租场地，个人所得税按照财产租赁所得计算。 - 计算： - 个体户查账征收假设无成本费用：应纳税额=120000\times5\%=6000元 - 个体户核定征收假设应税所得率为10%：应纳税额=120000\times10\%\times25\%=3000元 - 个人出租：应纳税所得额=120000\div12\times(1-20\%)=8000元，应纳税额=8000\times20\%\times12=19200元 以上计算未考虑可能的税收优惠及特殊政策规定，实际纳税情况可能因地区和具体情况有所不同。

房东是个人，如果是非住房， 增值税5%，附加税6%，个税20%，房产税6%，印花税1‰减半。如果开不通发票，月租金10万以内可以免增值税附加税 如果是小规模增值税5%， 附加税6%， 企业所得税，小型微利企业5%， 房产税6%，印花税1‰减半。 土地使用税，面积乘单价，这个根据土地等级，单价有差异。 季度30万普通发票可以免增值税附加税。

税局要求老板去一趟可能的原因有多种，其中之一可能是要查证公司是否存在虚开发票的情况。此外，也可能是税局想了解公司的经营情况、财务状况以及税务合规情况。 如果存在虚开发票的情况，那么公司可能会面临税务罚款、补缴税款等后果，甚至可能触犯刑法。因此，如果公司确实存在无票支出的情况，那么应该尽快采取措施补救。 首先，应该与供应商协商，尽可能取得相应的发票。如果无法取得发票，可以考虑向税务机关申请代开发票。在代开发票时，需要提供相关的证明材料和交易记录，确保所开发票的真实性和合法性。 其次，如果公司存在虚开发票的情况，应该主动向税局坦白，并积极配合税局的调查和处理。同时，也应该积极采取措施弥补错误，例如：补缴税款、缴纳罚款等。 最后，为了避免再次出现类似的问题，公司应该建立健全的财务管理制度，加强对财务人员的培训和管理，确保公司的财务状况合法、合规。

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