请问年底预提了所得税，来年汇算没有缴纳，用以前年度损益冲掉，那汇算是不是同时要把这个调增利润，有点晕，但是冲这个同时不就可能又产生了企税？
你好!是这样，你汇算的时候，多计提的部分，要调增。 然后，再看调增后，是不是要补税
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老师，您好！请问一下第一季度是计提了5200的企业所得税，也已经交了，但是到第四季度时候没有本年利润没有盈利那么多了，是不是不用调整已经计提的企业所得税，等年度汇算清缴的时候，再用以前年度损益调整来调呢？
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老师，2021年做2020年的汇算清缴时要补税，我当时做了借以前年度损益调整，贷应缴税费企业所得税；借应交税费企业所得税，贷银行，就没有了。我发现还要做一个借未分配利润 贷以前年度损益调整，但是我没做，我的未分配利润没调整过来，怎么办呀？这都2022年了，还能调整吗？
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老师，关联企业之间的借款去年计提了利息费用，但没有收到发票，公司决定不计利息，去年计提的利息要冲回，现在还没有做汇算清缴，我是不是在汇算清缴时做纳税调增，在1月份调账时直接冲财务费用，还是用以前年度损益调整，另外，去年是负利润，不需要交企业所得税，那我调账时不需要考虑所得税了，是吧，反正没有交税
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请教各位老师，去年预提的费用一直没有实际发生，这个月来发票了，需要调整以前年度损益吗？这个账务需要怎么处理的，所得税汇算清缴的时候是不是需要纳税调增的呢
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本年暂估计提了费用，但是所得税汇算清缴时没有取得发票也把费用冲销在次年了，汇算清缴还需要纳税调增吗？次年冲销费用以后利润增加是不是重复上交所得税？是次年的所得税汇算清缴再做调减？本年能否不作纳税调增？
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但是我比如预提了200税 调增了后 产生了100 那岂不是我应该不冲掉200 应该冲掉100 但是我冲掉100，那就调增100 但是产生的又不一样 感觉陷入了循环
你好！不用管那么多。预提了200，汇算清缴，减去200 然后再看其他的项目，要不要调，如果其他要调增500，一起调增300 然后算税，要补缴比如30.就做这个30的分录
没太明白 其他项目调增500 那+200 不是调增700吗利润
你好！如果你是调增200，就一共调整700 如果是调减200就一共调增300 然后算税。如果要补税，就做补税的分录。
那如果最后调减200，产生30税款。 那再用以前年度做个30的分录 那不是又要汇算调整这30 又循环了
您好，不用，只做这个30的分录
老师 我问别人说就账上吧多计提分录冲掉，汇算不用调增这部分啊
您好，也可以，最终效果一样。
这怎么会一样啊 报表调增是实打实的影响交多少了
您好，一，账上直接冲减，2汇算清缴调整。这两个最终是一样的