演示账套

请问年底预提了所得税，来年汇算没有缴纳，用以前年度损益冲掉，那汇算是不是同时要把这个调增利润，有点晕，但是冲这个同时不就可能又产生了企税？

2023-06-09 16:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-09 16:55

你好!是这样，你汇算的时候，多计提的部分，要调增。然后，再看调增后，是不是要补税

快账用户1142 追问 2023-06-09 17:02

但是我比如预提了200税调增了后产生了100 那岂不是我应该不冲掉200 应该冲掉100 但是我冲掉100，那就调增100 但是产生的又不一样感觉陷入了循环

齐红老师解答 2023-06-09 17:05

你好！不用管那么多。预提了200，汇算清缴，减去200 然后再看其他的项目，要不要调，如果其他要调增500，一起调增300 然后算税，要补缴比如30.就做这个30的分录

快账用户1142 追问 2023-06-09 17:30

没太明白其他项目调增500 那+200 不是调增700吗利润

齐红老师解答 2023-06-09 17:32

你好！如果你是调增200，就一共调整700 如果是调减200就一共调增300 然后算税。如果要补税，就做补税的分录。

快账用户1142 追问 2023-06-09 17:39

那如果最后调减200，产生30税款。那再用以前年度做个30的分录那不是又要汇算调整这30 又循环了

齐红老师解答 2023-06-09 18:05

您好，不用，只做这个30的分录

快账用户1142 追问 2023-06-09 20:46

老师我问别人说就账上吧多计提分录冲掉，汇算不用调增这部分啊

齐红老师解答 2023-06-09 21:42

您好，也可以，最终效果一样。

快账用户1142 追问 2023-06-09 21:43

这怎么会一样啊报表调增是实打实的影响交多少了

齐红老师解答 2023-06-10 07:22

您好，一，账上直接冲减，2汇算清缴调整。这两个最终是一样的

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