本年暂估计提了费用，但是所得税汇算清缴时没有取得发票也把费用冲销在次年了，汇算清缴还需要纳税调增吗？次年冲销费用以后利润增加是不是重复上交所得税？是次年的所得税汇算清缴再做调减？本年能否不作纳税调增？
你好同学，您需要调整的，然后冲减完费用以后利润会增加，然后不会产生重复交税的，因为它会把你以前交的税给减掉的。
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老师，关联企业之间的借款去年计提了利息费用，但没有收到发票，公司决定不计利息，去年计提的利息要冲回，现在还没有做汇算清缴，我是不是在汇算清缴时做纳税调增，在1月份调账时直接冲财务费用，还是用以前年度损益调整，另外，去年是负利润，不需要交企业所得税，那我调账时不需要考虑所得税了，是吧，反正没有交税
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本年暂估计提了费用，但是所得税汇算清缴时没有取得发票也把费用冲销在次年了，汇算清缴还需要纳税调增吗？次年冲销费用以后利润增加是不是重复上交所得税？是次年的所得税汇算清缴再做调减？本年能否不作纳税调增？
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年底要做纳税调整增加额吗，比如招待费调整了预提所得税，等明年汇算清缴时直接交，还是等明年汇算清缴时再用以前年度调整来调。
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所得税汇算清缴时有一项费用纳税调增了，但是忘记了，下一年汇算清缴时又调增一次，现在怎么处理？
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2023年6月取得2022年暂估入账的成本发票，在做2022年的所得税汇算清缴时已经做了纳税调增，为什么在2023年6月取得发票时还要冲销2022年的暂估再入账？我觉得2022所得税汇算时就已经做了纳税调增，2023年6月取得发票时不应冲2022年的暂估，而应在6月直接入账，
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粤公网安备 44030002003870号
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你好同学，您是本年也就是2022年暂估的费用，所以你到明年的时候，你做2022年的汇算清缴的时候要调整。
怎么把以前交的税减掉？比如2021年我计提了100万并在2022年3月做了冲销。做2021年的汇算清缴时因为100万没有发票所以调增所得税费用25万。2022年冲销100万后导致利润增加100万，正常按报表利润交所得税又多预缴了25万。相当于100万的费用我交了50万的税，老师说的减掉是通过2022年的所得税汇算清缴自己做纳税调减减掉吗？
您好，您那个汇算清缴的主表上实际缴纳的所得税，他会体现的，也就是说你应该缴纳的税款减去你实际交纳的，剩下的才是你汇算清缴要交纳的。
老师，那上面这个例子，实际缴纳50万，应该缴纳25万是在主表上怎么计算和体现呢？
你好，他实际交纳的那个数据会自己出来的，因为系统能够识别出来，然后你比如说你应该交那50，它就会显示实际已经交了25，然后就让你在交纳25。
老师你好，我是说如果我不作纳税调减的话，表上怎么知道我应交25万，要退25万给我呢？
您好就是需要您做调整啊，就是需要您做纳税调整以后，那个报表上才知道你应该交多少税呀。