你好 现在咨询什么问题呢
1、某企业为增值税一般纳税人, 本期销售自产应纳消费税产品,应纳消费税产品售价为24万元(不含应向购买者收取的增值税),产品成本为15万元。该产品的增值税税率为13%,消费税税率为10%。产品已发出,符合收入确认条件,款项尚未收到。 2、某企业委托外单位加工材料(非金银首饰)原材料价款20万元,加工费用5万元(增值税率13%),由受托方代收代缴的消费税0.5万元,材料已经加工完毕验收入库,加工费尚未支付。假定该企业材料采用实际成本核算。(1、收回后继续生产; 2收回后直接销售》 3、企业在建工程领用自产柴油,同类柴油销售价为30万元,成本为20万元,适用消费税税率为5%。 4、某公司从境外进口一批化妆品,价格为54万元,消费税税率为30%增值税税率为13%。 要求写出分录
某出口型生产企业采用进料加工方式为外国A公司加工化工产品一批,进口保税料件 价值1 000万元,加工完成后返销A公司售价1 800万元,为加工该批产品耗用辅料、备 品备件、动能费等的进项税额为20万元,该化工产品的征税率为13%,退税率为10%。 请做出出口退税税收筹划。
A公司生产化妆品,欲将一批价值100万元的原材料加工成高档化妆品,现有三种方案可供选择,方案一委托b公司加工成化妆品分为A公司生产化妆品,欲将一批价值100万元的原材料加工成高档化妆品,现有三种方案可供选择,方案一委托b公司加工成化妆品费为70万元,收回后销售对外售价为300万,方案二,自行加工发生,加工费70万元,对外销售价为300万元,逼公司无同类消费品销售,该批化妆品最终售价预计为300万元,企业是用高档化妆品消费税税率为15%,所得税税率为25%,请问企业采用何种加工方式的利润最高?
甲公司是一个生产化妆品的企业,现将一批价值80万元的原材料委托丙公司加工成成套化妆品,全部委托加T的成本110.40万元(不含增值税),而乙公司无同类消费品销售价格,按组成计税价格代扣代缴消费税。该批化妆品售价为420万元。化妆品消费税税率为30%,适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加税率为3%。因为增值税是价外费用,不会造成企业税后利润的差异,故不考虑增值税对税后利润的影响。若企业自行加工,加工费用为110.40万元。另,按现行税法规定:委托加工的应税消费品,受托方已代收代缴消费税,委托方收回后直接出售的,不再缴纳消费税。问题:请通过计算说明该企业应该选择委托加工还是自行加工方式?
A公司生产高档化妆品,欲将一批价值100万元的原材料加工成高档化妆品,现有三 种方案可供选择 方案一:委托B公司加工成高档化妆品,加工费为70万元,收回后销售,对外售价为300 万元。 方案二:委托 B公司加工或初级高档化妆品,支付加工费46万元,收回后再进一步加工, 支付加工费30万元。在加工完成后,对外销售价格为300万元。 方案三:自行加工,发生加工费80万元。对外销售价格为300万元。 B公司无同类消费品销售。该批高档化妆品的最终售价预计为300万元。A公司适用的高档化妆品消费税税率为15%,企业所得税税率为25%(1)请问三种方案下,A公司消费税的负担是否一致? (2)请问A公司采用何种加工方式的利润最高?何种加工方式的利润最低? (3)如果你是A公司的管理人员,从税负最小化及税后
大华公司于年初存入5万元,在年利率为12%,期限为5年,每半年复利一次的情况下,下列说法正确的有()。A实际利率是24%B每半年支付的利息是3000元C实际利率是6%D实际利率是12.36%
26日,营销部刘明销售给广州五羊商贸有限公司甲产品500件、乙产品400件甲产品每件售价550.00元,乙产品每件售价530.00,增值税税率为13%,价税款550310.00元。货已发出,并向对方开具增值税专用发票。另用现金代垫运输费800.00元,价税款及代垫运输费暂未收到
某食品厂为增值税一般纳税人。销售使用过的不得抵扣且未抵扣过进项税额的机器设备一台,购买的原价为880000元,获得的销售收入为123600元,则该笔销售业务的增值税应纳税额为()元。
将上月购入以备出售的J产品10台作为福利发放给总经理,J产品的进价成本为10000元,售价为30000元,增值税税率为13%。J产品的进项税额上月已抵扣。
5日,将自产的M产品200台作为福利发放给直接从事生产的工人,M产品的成本为120000元,售价为160000元,增值税税率为13%。
老师你好,我公司今年3月份支付30000元维修费,服务商也开具了增值税专票发票给我公司,我公司当月也正常认证抵扣,9月份自查发现,维修费有误,服务商将30000元全部退了回来,我该如何账务处理?然后当月服务商让我公司开具红字发票信息表,又开具了金额为28000元的蓝字发票来报销,我公司也正常支付了28000元,接下来又该怎么账务处理?
老师你好,我公司今年3月份支付30000元维修费,服务商也开具了增值税专票发票给我公司,我公司当月也正常认证抵扣,9月份自查发现,维修费有误,服务商将30000元全部退了回来,然后当月服务商又开具了金额为28000元的发票来报销,我公司也正常支付了28000元,请问接下来该怎么账务处理?
老师你好,我公司今年3月份支付30000元维修费,服务商也开具了增值税专票发票给我公司,我公司当月也正常认证抵扣,然后9月份自查发现,维修费有误,服务商将30000元全部退了回来,请问接下来该怎么账务处理?
老师你好,我公司今年3月份支付30000元维修费,服务商也开具了增值税专票发票给我公司,我公司当月也正常认证抵扣,然后9月份自查发现,维修费有误,服务商降30000元全部退了回来,请问接下来该怎么账务处理?
海达公司为增值税一般纳税人于2019年12月1日从某公司购入原材料一批入库增值税发票注明价款23,000元增值税进项税额2990元材料已验收入库销售方提供的信用条件为十销售方提供的信用条件为10分之220分之一三十分之n假设海达公司分别在12月3日12月17日和12月24日付款采用总价法核算现金折扣假定计算现金折扣时不考虑增值税