老师好！帮我看下我计提并缴纳5月份社保医保对不对呀！

代扣代缴的个人部分在管理费用的贷方不用体现吧？那如果是老师的话怎么做呢？

在管理费用工资里面体现的 发工资扣除

不太明白，老师能不能分享一下会计分录呢！辛苦老师了！

这个缴费5月的社保，我只能想到这么做，那老师计提缴纳社保的分录怎么写的呢？

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

因为我们是销售部门，工资计提不准确，所以工资只能当月计提当月发放，而且5月份应该扣除4月份代缴社保医保，但是前会计已经在4月份发3月份工资里扣除了！

所以的话后期工资只能说月底不结转，等月初工资表出来再做跟老师一样的计提缴纳分录，这样行吗？

可以提前扣 不要推后扣就行

那老师这个分录和我差不多，我就是没有计提工资而已，发工资也是在贷方冲减其他应收款代扣代缴社保，对吧？

当月计提当月发放影响什么吗？

的，是的，是这么做的。

计提工资时借方管理费用是应发工资数吧？我有点懵了！