企业销售商品的现金流入936-50=886
甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品销售价格均不含增值税。确认收入的同时,结转其销售成本。2020年11月,该企业发生的经济业务如下:(1)1日,向乙企业销售一批商品,增值税专用发票注明的价格为80万元,增值税税额为10.4万元。实际成本为35万元。商品已发出,收到客户开具的商业承兑汇票结清全部款项。(2)5日,采用托收承付结算方式向丙企业销售一批商品。增值税专用发票注明的价款为1000万元,增值税税额为130万元。实际成本为800万元,为客户代垫运输费5万元(不考虑增值税),全部款项已办妥托收手续。(3)10日,向丁企业赊销一批商品,增值税专用发票注明的价款为40万元,增值税税额为5.2万元,实际成本为22万元。销售合同规定的现金折扣条件为2/10,1/20,N/30。计算现金折扣不考虑增值税。18日,收到结算销售款项并存入银行。(4)25日,收到丁企业退回本月10日购买的全部商品,同时向丁企业开具了红字增值税专用发票,并退回相关款项。
甲商业企业为增值税一般纳税人,本月采用分批收款方式批发商品,税销售总金额为300万元,本月收回50%货款,其余货款于下月收回。由于资金紧张,本月实际收回不含税销售额100万元;零售商品实际取得销售收入220万旧换新方式销售商品实际取得收入50万元,收购的旧货作价6万元;购进商用发票,支付价款180万元、增值税税额23.4万元,购进办公电脑取得增值付价款3万元、增值税税额0.39万元;从一般纳税人购进的货物发生非正常4万元。要求:计算该企业当月应缴纳的增值税税额。
A公司为增值税一般纳税企业。20×2年度,A公司现销方式下销售商品确认主营业务收入为700万元,增值税销项税额为91万元。当年收到以前年度赊销收入500万元,当年预收货款50万元,预付货款226万元。则A公司20×2年度现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为()元。
某小企业为商品零售企业,库存商品采用售价金额核算,该企业2022年2月初“库存商品”余额为200万元,“商品进销差价”为80万元。该企业的增值税率为13%,3月份发生如下业务(计算结果保留到角分):(1)5日,对外购入商品支付价款200万元,支付增值税26万元,货款已付货未到;(2)8日,上述商品到达企业验收入库,该商品的售价总额为350万元(含增值税);(3)10日,对外销货180万元(含增值税),款项已存入银行;(4)25日,对外销货150万元(含增值税),款未收到;(5)计算商品进销差价率;(6)结转本期已售商品的成本,并根据商品进销差价率对本期的销售收入以及销售成本进行调整。(7)将本期的销售收入调整为不含增值税的收入。
某小企业为商品零售企业,库存商品采用售价金额核算,该企业2022年2月初“库存商品”余额为200万元,“商品进销差价”为80万元。该企业的增值税率为13%,3月份发生如下业务(计算结果保留到角分):(1)5日,对外购入商品支付价款200万元,支付增值税26万元,货款已付货未到;(2)8日,上述商品到达企业验收入库,该商品的售价总额为350万元(含增值税);(3)10日,对外销货180万元(含增值税),款项已存入银行;(4)25日,对外销货150万元(含增值税),款未收到;(5)计算商品进销差价率;(6)结转本期已售商品的成本,并根据商品进销差价率对本期的销售收入以及销售成本进行调整。(7)将本期的销售收入调整为不含增值税的收入。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?