老师，这道题选的ABD，我不太理解100%加计扣除和200%摊销是什么意思呢，B选项和D选项也不明白，请老师分析下，谢谢

您好研究开发费用100%加计扣除，是指研发费用化的金额200万，本来就已经在会计上全额扣除了，但是税法为了鼓励企业研发，允许再多扣除100% ，也就是报税时再多扣除200万，而资本化的100万，2022年摊销了20万，这个在会计上扣除了，税法允许按照200%摊销，也就是允许总额摊销40万，所以可以多摊销20万。因此，调减应纳所得税额=200%2B20=220 无形资产计税基础是指资产负债表日后，无形资产在收回其账面价值过程中，计算以后期间应纳税所得额时，根据税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。本题中，无形资产的账面净值还剩80万，以后能抵扣的金额。=80*2=160万。

2023-06-10

同学你好，题干是什么？

2022-11-14

你好，同学赊销属于收入，因为财务状态不确认，属于实际不符合收入，没有按表象处理债权投资用摊余成本属于按规定政策计量，便于科比

2022-02-17

同学你好，收购烟叶税价外补贴都是用收购价款×（1+10％）计算。第一题也是100×（1+10％）×20％=22，只不过刚好100的10％就是10万实际补贴金额而已

2023-06-18

你好选c 不选BD 不得从销项税额中抵扣的进项税额： (1)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 (2)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (4)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (5)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (6)购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

2022-06-28