某公司2019年10月接受捐赠的设备一台,取得增值税专用发票,注明该设备价值10万元,增值税额1.3万元;发生运费1万元,取得运输企业开具的增值税专用发票,均未做账务处理。2019年调增应纳税所得额()(假设:固定资产折旧为直线法,预计使用年限10年,净残值为0)。先写分录再调整金额

会计学堂 > 答疑社区 > 问题详情 甲公司为增值税一般纳税人，2019年1月1日购入一台不需安装的生产用机器设备，取得增值税专用发票注明的金额为234万元，增值税税额为37.44万元，支付运费取得增值税专用发票注明的运费为22万元，增值税税额为2.2万元，取得增值税普通发票注明包装费价税合计2万元。甲公司对此设备采用年限平均法计提折旧，预计净残值率为5%，预计使用5年。则甲公司2019年该机器设备应当计提折旧的金额为(　　)万元。 为什么包装费2万元不进行价税分离？

【举一反三】某公司2017年10月份接受捐赠的设备一台，取得增值税专用发票，注明该设备价值10万元；发生运费1万元，取得运输企业开具的增值税专用发票，均未做账务处理。（假设：直线法，预计年限10年） 　　调增会计利润＝（10＋1.7）－（10＋1）÷120×2＝11.52 （万元） 　　调增应纳税所得额＝同上 　　增值税进项税额＝1.7＋1×11%＝1.81（万元） 请问老师，调增会计利润为什么不是＝（10＋1.7+1）－（10＋1）÷120×2＝11.52 （万元） ，为什么不加运费1.09万元 要减10+1

2018年1月1日，甲公司购入一台不需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为100万元，增值税进项税额为13万元，发生运输费5000元，款项全部付清。假设该设备预计使用10年，净残值为0，按直线法计提折旧，2019年1月10日.甲公司将该设备出售，售价为120万元。不考虑其他相关税费编制会计分录

某公司2019年10月接受捐赠的设备一台,取得增值税专用发票,注明该设备价值10万元,增值税额1.3万元;发生运费1万元,取得运输企业开具的增值税专用发票,均未做账务处理。2019年调增应纳税所得额()(假设:固定资产折旧为直线法,预计使用年限10年,净残值为0)。先写分录再调整金额

10月接受捐赠的设备一台,取得增值税专用发票,注明该设备价值10万元,发生不含税运费1万元,未做账务处理。(假设:直线法,预计使用年限10年）计算该笔业务调整金额先写分录再算调整金额