小规模纳税人代开专票，是必须要缴纳税的吗？如果当时缴纳了，申报表又怎么填写呢

意思是主表要手动填吗？哪些需要手动填写也

你好，你看下系统，它自动出来吧，大部分都是自动出来，不自动出来你自己手动填写。

本期预缴税额

你好，只填写增值税的，附加税的自动抵扣，你增值税抵扣了，附加税跟着抵扣不是吗？

业务招待费是发生额的60%，营业收入的千分之五，这个营业收入是不含税收入吗？

对的，是的，不含税的销售额。

发生额是含税，比如业务招待费是6000

发生额是含税的，他抵扣不了增值税价税合计的值。

在做费用时，需要注意哪些问题？

你好，小规模的价税合计做账就可以的，有发票的可以正常抵扣，没有发票的抵扣不了，如果有扣除比例的，没有发票的一分钱抵扣不了。

小规模不能抵扣，一般纳税人专票才能抵扣，如果是一般纳税人，费用需要防范哪些风险？

虽然费用不能抵扣，做了费用，企业利润就会减少所得税也会减少

你好，抵扣所得税。这里说的是所得税的，不是增值税啊。