公司如何做计提工资，社保、公积金分录

1、计提工资用分录
借：管理费用-公司经费-工资
借：管理费用-董事会费-工资
借：制造费用-工资
借：生产成本-基本生产成本-工资
借：销售费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2、计提五险一金
借：应付职工薪酬-工资(应发工资数)
贷：库存现金/银行存款(实发工资数)
其他应付款-养老/医疗等(代扣代缴金额)
其他应付款-住房公积金(代扣代缴金额)
应交税费-应交个人所得税(代扣代缴金额)
3、实际交纳
借：其他应付款-养老/医疗等
其他应付款-住房公积金
应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
4、发放工资用分录
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-工资所得个人所得税(实发生额)
贷：有关科目-有关细目(实发生额)
贷：银行存款(实发生额)
贷：库存现金(实发生额)

2023-06-12

计提时：借：管理费用、生产成本等贷：应付职工薪酬——工资（包括个人承担社保部分）应付职工薪酬——养老、医疗、公积金等保险（单位承担部分）发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——养老、医疗、公积金等（个人承担部分）应交税费——应交个人所得税银行存款交社保和个税时：借：其他应付款——养老、医疗、公积金等（个人承担部分）应付职工薪酬——养老、医疗、公积金等（单位承担部分）应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2020-10-15

您好，
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2025-01-15

按这个截图去计提就可以这个

2021-01-11

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-05-11