老师，我是一家运输公司的内账会计，一般人，我每个月的工资是这样做的，比如5月15日发放3月份工资254468.51元。计提3月份工资 借：管理费用一工资12500 ∵、销售费用一工资241968.51 贷：应付职工薪酬一一工资254468.51 发放3月份工资 借：应付职工薪酬一一工资254468.51 贷：银行存款一一工商银行254468.51 老师，我这样做对吗？到了月底要做结转吗？

老师，结转是啥意思，我每个月都要做结转吗？

结转损益，每个月都没有余额，必须结转。

老师，那怎么做呢？是在系统里做？

记账软件，你月末结账就可以的，它自动结转。

是到了月末点结账就可以吗？

对的，是的，是这么做的。

老师，我公司还用库存现金付了一些替班工资8567元，这笔业务怎么写分录？

你好，替班工资这个是什么业务的？是你单位正常职工的工资吗？

就是我单位职工替别人出车跑运输应得的工资，这些都是4月份的汇总的，是用库存现金付的，没上工资表的

做工资里面就可以的一块算到他的工资里。

替班工资就像临时工工资一样的，卸了货就付钱的，不上工资表，不用网银代发的。

老师，怎么写分录呢？

他是你单位的职工，你再给他做一个临时工，劳务报酬和工资只能选择一个，你要要他选择工资还是劳务报酬？