你好; 在服务下面去加 、销售服务下面加的
甲公司为生产彩电的增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2019年5月份的有关生产经营业务如下: 1.销售产品给某大商场,销售额100万元,因销售量大,给予对方20%的商业折扣,销售额和折扣额开具在同一张增值税专用发票上。 2.采取以旧换新方式销售产品一批,取得含税销售额158.2万元,同时旧货折价8.2万元。 3.将产品作为赞助,无偿赠送给某广告公司,无同类产品的市场销售价格,产品成本金额为20万元,国家税务总局规定的成本利润率为10%。 4.本月销售产品收取包装物押金11.3万元、收取包装物租金5.65万元。 5.本月购进生产用原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的金额为120万元。 6.本月组织职工旅游,支付住宿费,取得增值税专用发票上注明的金额为10万元。 7.4月份购进的原材料一批,本月因保管不善造成损坏,损失金额为60万元。 已知:增值税税率13%;取得的扣税凭证均已通过税务机关认证。 要求: 1.编制业务3对应的会计分录; 2.计算本月的增值税销项税额;(需要计算过程) 3.计算本月的增值税进项税额;(该数值是指扣除进项税额转出后的数值,需要计算过程) 4.计算本月的增值税应纳税额(需要计算过程),并编制对应的会计分录。
甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品加工与销售业务,2019年5月发生的经济业务如下:销售甲食品取得不含税销售额200万元,因购货方在10天内支付了款项,给予了2%的销售折扣,另外,收取运输装卸费4万元,奖励费2万元;销售不含税价格为400万元的一批乙食品给老客户,并给予10%的价格折扣,折扣额与销售额开在同一张发票上;将一批食品运往外省分支机构销售,成本价为200万元,对外销售不含税价格为250万元;将一批自制新产品无偿捐赠给灾区,该批产品生产成本为200万元,成本利润率为10%;提供设备租赁服务,取得含税收入21.2万元;转让2017年取得的土地使用权,取得含税收入119.9万元;购进原材料一批,取得经认证的专用发票注明价款400万元,支付运费,取得经认证的专用发票注明价款5万元;另向农业生产者收购粮食,支付收购金额50万元;此外,接受营改增会计咨询服务,取得经认证的专用发票注明价款6万元;企业销售员工接受国内旅客运输服务,取得注明员工身份信息的航空运输电子客票行程单上注明的票价和燃油费合计5.45万元;计算当月应缴纳的增值税税额
我们是商业管理公司,出租房屋和物业管理,收公摊能耗,电费,房子不是我们的,对外出租有商铺有公寓类型的 问题一,公摊能耗是合同里约定的,按每间每月收取固定金额,这个之前我们问过税审,税审意见是我们主营是9个点的租赁,可以依据主营,公摊能耗收入按9个点收取,我们开票也是9个点开的这个没问题吧 问题二我们有收电费,开具13个点销售货物发票,可是我们增值税申报表附表一13货物销售额那里是灰色的填不了,13的服务和无形资产不动产是蓝色的,是为啥尼?这家单位2年之前是个餐饮公司,后面改为商业管理公司,有些项目刚运营,售电这块都9月才有开票 问题三租出的商户筹开期间有收取商户装修水电费,现场管理,垃圾清运费用,都是未开票的,当时账上确认收入是按去掉9个点来算的,这样对吗?不对的话,应该按哪个来,增值税申报表怎么填?账怎么调整
老师,你好,我公司是小规模纳税人,我上一个会计再做账的时候购进对方开得有普票,他把税和成本分开写了,到月底结转的时候系统自动就抵扣了进项,没有抵扣完的被结转到营业外收入—税收优惠里面了,之前做账的软件也被她带走了,我现在是自己重新用一个软件做账,现在的情况是我们这个季度要缴纳800多的增值税,然而账面上没有计提 报税的时候资产负责表上应交税费为零,但是又缴了税,请问现在应该怎么办,我现在做缴费回单的账也不知道怎么做
甲地板厂系增值税一般纳税人,2020年11月发生如下业务: (1)进口实木地板A一批,海关审定的关税完税价格为10万元。 (2)当月领用进口实木地板A的30%用于继续生产实木地板B,生产完成后将实木地板B对外出售,取得不含税销售收入32万元,违约金20万元。剩余50%因管理不善受潮报废,20%存放在仓库。 (3)采取赊销方式向某商场销售剩余的实木地板B,不含税销售额150万元,合同约定当月15日付款,由于商场资金周转不开,实际于下月20日支付该笔货款。 (4)将自产的一批实木地板C作价200万元为职工食堂换取一批粮油蔬菜,双方互相开具专用发票。 (5)将新生产的豪华实木地板赠送给重要客户,该批实木地板成本为90万元,市场同类产品的含税价格为140万元。 (6)以2万元/月(含增值税)租金将2016年6月取得的位于W市的一处办公用房出租,一次性收取12个月的含税租金24万元。 实木地板消费税税率为5%、成本利润率为5%、进口关税税率为30% (1)计算业务(1)应缴纳的进口消费税和进口增值税。 (2)计算业务(2,3,4,5)应缴纳的消费税和增值税。 计算(6)应缴纳的增值税。
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?
个人灵活就业社保交多少钱
个体户要注销联系不上合伙人了怎么办
应该是经营租赁 其他不动产经营租赁吗
你好; 是的; 在里面去加哈