老师:小规模企业，上年度计提成本5万，今年5月实际回来成本发票3万，冲上年成本：借：以前年度损益 -2万 贷：主营业务成本 2万，利润表是调整过以前年度损益的。冲的主营业务成本和以前年度损益都填列－2万，对吗？

去年做的借:主营业务成本 5万。应付账款－暂估 5万，

你好；你红冲2万；  借 应付账款  2 贷以前年度损益调整 2 ；这样来红冲哈 

老师:那利润表怎么填列？在加:以前年度损益里填－2万？对吗

你好； 你去红冲去年的成本； 不能在23年利润去屑哈

老师:我是5月取的发票，是红冲去年的成本，那今年的利润表里就不用填了？可是这笔红冲分录是做在5月的，5月报表里就会出现这个红冲数字。

你好；是的；  你 是去年的成本的；  要去 5月红冲； 走以前年度损益调整科目处理的 

老师:那意思是今年5月做红冲调整以前年度分录，但是报表不用填冲红的2万吗？

你好；对的； 跨年的； 这笔不写哈

谢谢老师