公司是小规模，之前会计做的 12月份的账，借税金及附加4870元， 贷应交税费-未交增值税4870元 2023.1月份做的账 借 应交税费-应交增值税4870元 贷银行存款 4870元 这个要怎么调账呢？ 应交税费-未交增值税 贷方余额，应交税费-应交增值税 借方余额，都没平哦

老师，怎么调账呢

你好；  你红冲错误的分录； 然后再去做账； 你小规模 去年  计提增值税的时候；你收入 是做 含税金额吗 

收入都是含税的，收入包括了增值税的

你好；那你要做； 借主营业务收入； 贷应交税费-应交增值税；  这样来处理； 

老师，整个会计分录都写下可以吗

你好；； 借主营业务收入； 贷应交税费-应交增值税  就做正确的；   上面把你上面做错的科目全部红冲了  

老师，这分录不对呀，

 第一笔不对哈 ； 然后去计提增值税；  你这个支付分录 都要红冲吗  

老师，帮我写下全部的分录可以吗

你好； 你红冲分录会做不 ； 第一笔借贷方不变； 金额负数红冲； 2. 然后 在做一笔  借主营业务收入； 贷应交税费-应交增值税   ；然后再去做支付； 借应交税费-应交增值税贷银行存款 ； 就可以了。

老师，这个月没有付增值税款项，是1月份付的，

老师，帮我看看这个分录，可以吗？

你好；  那你之前付款了。 就不用做第三笔了； 就只需要做一笔红冲； 一笔调整科目即可

老师，我刚发图片了，我做的会计分录，帮我看看

这样做这个分录，它科目余额全都平了

你好 ；对的； 就是这样做哈； 就平衡了

老师，帮我看看问题，我们要下班了

谢谢老师