您好,这个做负数冲掉就可以了
老师,去年12月份账上暂估了一笔费用,没有发票,汇算时做调增,账上怎么处理?
老师,2022年12月份暂估了一笔费用,实际没有发生,账务和税务上如何处理?
老师,去年12月份暂估了一笔费用,实际没发生,汇算时调增,账上怎么处理?
老师,去年12月份暂估了一笔费用,实际没发生,汇算时调增,账上怎么处理?
老师,去年账上暂估了一笔费用(实际没有发生),汇算时已调增,这笔费用账上怎么处理?
应交税费—(应交个人所得税)是登记在三栏式,还是登记在应交增值税明细账?
老师,我是小规模,请问,我这个成本都没有票,工资薪金少,就一个人,没有折旧费得怎么调整才能对我公司有利
老师,你好,海南注册公司,我们公司地址用的朋友公司的地址,在海南说是要上门可查公司地址,我们同时一个地址注册多家公司,可以吗?
房产税计税依据包含契税吗
老师您好,老板的亲戚在办公室开的空调温度比较低,差点为这个两个人发生予盾,老师想听听您的看法
@董孝彬老师,别的老师别回答,那也没人知道真的是不是老板付的款呀,老板娘付的呢,都是他家的钱呀?
一般纳税人物业公司,预收取居民物业费,用合同负债可以吗
冰箱做固定资产,下面具体的分类是,是家具器具类比较合适,还是电子设备类比较合适?(董孝彬老师不要回答)
老师,公司要把费用分摊到每个商品计算毛利率,怎么计算呢
老师你好!实际合同加大合同合计为,最后为合同结算是为合同结算,最后是不是以合同结算为准?老师指导一下
得用以前年度损益调整科目吗?
是的,就是以前年度损益调整
借:以前年度损益调整负数贷:应付账款-暂估款负数
是的, 就是这样做的
这个需要调整资产负债表吗
不需要,做了分录,会自动调整的
可是这个资产负债表和利润表勾稽关系就不对了
资产负债的未分配利润期末-期初就不等于利润表里的利润总额
是的,这个会有差别的,就是差这个数
那这个差别不用管吗
不用管,因为调了账,所以才有的
那有个老师说24年建账的时候调整期初数
以前年度损益调整是指企业为不影响本年度利润总额,对上一年重大损益多报或者少报的金额进行的调整。在调整以前年度的损益和在调整会计记录时,应对的资产负债表、损益表等报表中年初上一年涉及调整的项目,应当按照调整后的金额列示。 以前年度损益调整科目属于损益类科目,借方表示本期减少额,贷方表示本期增加额,期末无余额。 因此,发生补税时,借记“以前年度损益调整”贷记“应交税费-应交企业所得税”只要您通过结转,借记“利润分配-未分配利润”科目,贷记“以前年度损益调整”, 此时“以前年度损益调整”科目无余额。此科目不需要在会计报表上体现。资产负债表体现的是“利润分配-未分配利润”科目和“应交税费”科目