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老师,请问我公司四月份购入灶具和吸油烟机,做固定资产了,进项税额已抵扣勾选,5月份发现抵扣错误,要进项税额转出,怎么做分录,需要把4月的固定资产分录冲回吗?具体怎么做分录

2023-06-14 17:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-06-14 17:37

只冲税,不冲固定资产的

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快账用户8406 追问 2023-06-14 17:39

借方是什么?贷方是进项税额转出吗?贷方金额是税额吧?之前的固定资产数值是不含税金额吗

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齐红老师 解答 2023-06-14 18:05

借方是进项税额负数

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只冲税,不冲固定资产的
2023-06-14
借管理费用 应交税费应交增值税进项 贷其他应付款, 5月份借其贷应付款 贷管理费用应交税费应交增值税进项转出 借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费,应交增值税转出未缴增值税 贷应交税费应交增值税进项
2024-06-06
你好。5月没退货,不需要冲回库存商品等
2024-06-06
您好!举个例子4月份发票是并且已经抵扣了金额是50000元,税额是6500元。4月份会计分录借:库存商品50000应交增值税~进项税额6500贷:应付账款56500 5月份红冲了会计分录是 借:借:库存商品-50000 贷:应付账款-56500 应交增值税~(进项税额转出) 6500,这样做比较合适,您上面的:借:库存商品(-50000 应交增值税~(进项税额转出)-6500 贷:应付账款 -56500 这样也是可以的
2024-06-06
不做账务处理的 重分类就可以
2023-07-14
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