演示账套

老师好！如何计提增值税、城建税，地方教育费，教育费附加？

2023-06-15 10:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-06-15 10:39

你好，是分录的处理，还是金额的计算？

快账用户7973 追问 2023-06-15 10:39

分录的处理

齐红老师解答 2023-06-15 10:40

你好，增值税方面是一般纳税人吧

快账用户7973 追问 2023-06-15 10:41

老师说的是，一般纳税人

齐红老师解答 2023-06-15 10:42

你好增值税结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税附加税计提分录是借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，地方教育费，教育费附加

快账用户7973 追问 2023-06-15 10:50

老师好！小规模纳税人增值税如何计提

齐红老师解答 2023-06-15 10:52

你好，小规模纳税人增值税，不需要计提。发生计入贷方，缴纳或者减免的时候计入借方

你好，是分录的处理，还是金额的计算？

2023-06-15

你好，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税借:税金及附加贷:应交税费

2021-06-22

你好你一般纳税人吗

2021-08-12

同学你好借税金及附加贷应交税费-应交城建税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育附加

2023-01-01

城建税=缴纳的增值税*7%或者是5%，教育附加=缴纳的增值税*3%，地方教育=缴纳的增值税*2%，小型微利企业、小规模可以减半。

2023-10-21

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