出口退税企业计算综合税负时，分子需要加上免抵税额吗，麻烦做过出口企业的老师进行解释原因，谢谢，没做过的不要回答
你好，免抵退税出口企业增值税税负率=（当期免抵税额%2B当期应纳税额）÷（当期应税销售额%2B当期免抵退税销售额），需要加上免抵税额。因为免抵税额就是出口应退税额抵顶内销税额的部分。
-
Q
32．某自营出口生产企业是增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%,退税税率为11%。2019年9月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣进项税额26万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。要求：计算该企业当期的“免、抵、退”税额。
-
Q
甲出口生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的税率为13%,退税率为9%本年8月有关经济业务为:购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价数300万元，税额39万元。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格为150万元上期末留抵税放5万元。本月内销货物不含税销售额为200万元,收款226万元存入银行。本月出口货物售额折合人民币300万元。该企业取得的增值税专用发票本年8月符合抵扣规定要求:(1)计算该企业本年8月免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额;(2)计算该企业本年8月免抵退税不得免征和抵扣税额;(3)计算该企业本年8月应缴纳的增值税;(4)计算该企业本年8月出口货物免抵退税额的抵减额;(5)计算该企业本年8月出口货物免抵退税额;(6)计算该企业本年8月应退税额;(7)计算该企业本年8月的当期免抵税额不会做
-
Q
老师好，我有一个题目，我看那些公式不会，我想知道这个答案，我想看数据：甲生产企业为增值税一般纳税人，适用税率为9%，2022年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票上注明进项税额910万元，本月海关核准免税进口料件价格为210万美元（对免税购进甲企业采用购进法）当月外汇牌价为USD1=RMB6.8。当月内销不含税销售额3200万元，当月出口商品FOB价折合人民币为14200万元，出口商品退税率为8%，上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有90万元。（1）求企业免抵退税不得免征和抵扣税额，与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录。（2）求企业当月应纳税额。（3）企业免抵退税额（即外销应退税额）为，实退税额为，被抵消的税额为，并做出相应的会计分录。（4）根据上述资料，判断企业留抵税额（没有填0）
-
Q
老师您好，想请教关于出口退税的问题。 本公司具有进出口代理资质。有家国内生产企业委托我司外贸企业代理出口产品（室内装饰材料），此时本公司只是进行了一个代理的业务，实际上出口货物的所有权依然是生产企业的，所以相当于生产企业出口，用的是免抵退税的方法计算出口退税，对吧？ 请问这种模式如果申请出口退税， 1.会涉及到有哪些账务处理和税务申报环节？每个环节所需提供的单据文件资料有哪些？麻烦列一列。 2. 整个申请退税的流程，外贸代理企业和生产企业，双方要配合做些什么？需准备什么单据资料？ 3. 如何计算出口退税额？ 4. 关于这种方式下的出口退税，相关税法条文规定链接或文号？麻烦也发一下
-
Q
出口退税企业计算综合税负时，分子需要加上免抵税额吗，麻烦做过出口企业的老师进行解释原因，谢谢，没做过的不要回答
热门问答 更多>
-
老师您好，劳务分包合同涉及清包工或甲供材的问题吗
-
2023年1月1日，甲公司购入B公司发行的公司债券，支付价款26000000元（其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息500000元），另支付交易费用300000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为18000元。该笔B公司债券于2022年7月1日发行，面值为25000000元，票面利率为4%，上年债券利息于下年初支付。甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。2023年1月31日，甲公司收到该笔债券利息500000元。2023年6月30日，甲公司购买的B公司债券的公允价值为24800000元；2023年12月31日，甲公司购买的B公司债券的公允价值为25700000元。2024年初，甲公司收到债券利息1000000元。2024年3月15日，甲公司出售了所持有的全部B公司债券，售价为26400000元。
-
村委会收到的村级运转经费怎么做科目
-
A股东是H公司的股东，H公司投资了Y公司，Y公司能支付备用金给A股东吗？或者A股东能在Y公司报销费用吗
-
联邦快递寄样品还需要正式报关吗？
-
老师，开红字发票，原因是销售折让，我想录入一个折让金额，而不是正好的一个折让率，怎么操作？
-
村委会维修村委会的商铺，出的费用，怎么做会计科目
-
之前几年都是0申报，但是银行流水都没有做，现在要股权变更，怎么弄啊
-
老师，增值税税法2016年以前的房产开发票还是按5%的简易计税吗
-
有一笔款，然后需要付，但是尾款还没有到，现在分公司那边急需款，有什么合理合法的方法总公司给分公司打款呢？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，我问的是综合税负
不是增值税税负
一般来说 ， 如果出口企业存在看留抵等方面因素的影响 ， 出口企业税负率 = [ （ 内销收入 %2B 外销收入 ）*增 值税率一 （ 上期留抵%2B 本期进项一期末留抵-进项转出 ） ] / 全部销售收入。 对于生产企业来说 ， 如果是自营出口的话 ， 那么对应的出口企业税负率 = （ 内销销项 %2B 免抵退销售额 * 征税率一进项税额 ） / （ 免册退销售额 %2B 内销销售额 ） 。 如果企业不存在看前期留抵等方面因素的影响 ， 此时税负率的计篡公式又会有一定的不同 。 对于存在看出口留抵情况的企业来说 ， 出口企业税负率 = [ 年度消项税额合计 %2B 免退货物销售额税率一 （ 年度进项税额合计一年度进项税额转出合计 %2B 年初留册税额一年末留既税 / [ 年度应税货物及劳务销售额 （ 除免税部分 ） %2B 免低退货物销售额 ]。
因为免抵税额就是出口应退税额抵顶内销税额的部分。这个你打错了了，是免抵退税额，而不是免抵税额。老师，你学习出口企业吗？
免抵退税额是通过计算比较，谁小退税。免抵税额是由于企业有内销和外销，内销需缴纳增值税，外销不需要缴纳增值税，税务局针对一个数额，你不用给我交，我也不用给你退
免抵税额就是出口应退税额抵顶内销税额的部分，这句话是怎么说说的呢，老师可以解释一下吗？
“免抵税额”，免抵税额就是出口应退税额抵顶内销内销税额的部分，免抵税额是进项税额不足退税时，税法规定不予免抵退税的部分。这部分是不退税的。从另一个角度考虑，假如这部分退税，那么内销那部分就要交税。这样此部分不退，内销相应的部分也不交，就两相抵了。
不理解，老师可以通俗点讲吗？
免抵税额就是出口应退税额抵顶内销内销税额的部分，这里不懂
出口退税额-内销税额这部分
出口退税额减去内销税额等于什么
这部分就是免抵税额