固定资产的账面价值大于计税基础,是应纳税暂时性差异,表示企业未来期间需要多交税,账面上需要确认递延所得税负债,也就是说现在可以多抵扣2000-400. 举个例子,固定资产原值3000,会计已计提折旧1000,账面价值等于2000.税法允许采用加速折旧,税法允许的折旧是2600,那么计税基础=固定资产原价-税法允许的折旧=3000-2600=400,所以可以多抵扣2600-1000=2000-400=1600,以后要多交税,所以是递延所得税负债。

老师,麻烦看下图片,嵌入式软件产品应纳税额的计算公式看不懂,为什么为什么销项(400-160)×0.13减去2还要再减去后面的(35-2)×(400-160)÷400?
老师,应纳税所得额为什么要减去5/25%呢
小刘的应纳税额为什么要减去2000呢
老师,直接计入所有者权益的其他综合收益400*30%,在计算所有者权益的时候,为什么不减去25%的所得税呢
老师,7题中,计算应交所得税,2000➖400是什么意思
开了一张发票,月底红冲,需要做账吗?
零申报合伙企业经营所得A表报表如何申报?为啥税务系统报不了?是在自然人电子税务局申报么?
GS系统如何学习记账,做账,有没有老师可以手把手教学,有小费
劳务费必须备注工程名称、工程地点吗
请问老师:其他应付款下挂着向A、B两个人的借款,A、B都是股东,除了还款,还有没有其他方式将A的余额挂到B上
普通货物运输企业,2018年小规模纳税人,购车头和车挂(货运商品车运输),未做折旧 2021年转为一般纳税人,小企业会计准则,上月底卖出过户(车头车挂) 请帮我做一份全流程做账分录
老师在吗 老师我一个小规模单位只有存款利息一笔业务,这个季报需要申报那几个报表,是亏顺企业
A公司是我们股东,以前我们B公司向A公司购买材料。现在想挂在B公司的名义就是自已产自用,那少了进项了,这个怎么处理,要算成本差异吧
法人借款给公司,长期不归还,怎么处理?
新开小规模公司已经连续三年亏损,第四年还是亏损怎么办?是继续开下去,还是去注销好点,如果一直亏损下去有什么税务风险?